房地產(chǎn)全程開發(fā)業(yè)務(wù)疑難問題解析與風(fēng)險(xiǎn)防控高研班

開課地點(diǎn)：	北京
授課時(shí)間：	2天
授課顧問：	胡老師
開課時(shí)間：	2013-10-17
市場(chǎng)報(bào)價(jià)：	2680
購(gòu)買價(jià)格：	2144
課程排期	開課城市 開課日期 授課周期   北京 2013-10-17 2天
審核時(shí)間：	我要報(bào)名2013-10-10 17:23:59

　　

　　學(xué)習(xí)對(duì)象

　　房地產(chǎn)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)、主管財(cái)務(wù)工作人員和成本合約部及稅務(wù)、會(huì)計(jì)事務(wù)所等人員

　　課程背景

　　房地產(chǎn)行業(yè)的納稅風(fēng)險(xiǎn)始終居高不下。一方面，與房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)務(wù)相關(guān)的稅收政策較為復(fù)雜，不僅艱澀難懂，而且沖突不斷，另一方面，鑒于房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)務(wù)在組織收入上的支柱地位，稅務(wù)機(jī)關(guān)予以高度關(guān)注，在重點(diǎn)稅務(wù)稽查名單上，房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)務(wù)一直榜上有名。

　　那么，面對(duì)涉稅風(fēng)險(xiǎn)居高不下的局面，我們的房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)該如何采取有效措施防控涉稅風(fēng)險(xiǎn)，避免不必要的損失呢?這當(dāng)然需要我們的企業(yè)提升自身的稅收業(yè)務(wù)能力。抓住每一次稅制改革，包括此次“營(yíng)改增”的機(jī)會(huì)，實(shí)施納稅管理的戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型。

　　課程內(nèi)容

　　第一節(jié)：土地取得環(huán)節(jié)的疑難問題

　　一、取得土地的入賬憑證

　　1、出讓方式取得土地的憑證要求

　　2、轉(zhuǎn)讓方式取得土地的憑證要求

　　3、接受投資方式取得土地的憑證規(guī)范

　　4、視同銷售方式取得土地的憑證技巧

　　5、拆遷補(bǔ)償費(fèi)的入賬憑證爭(zhēng)議

　　二、土地取得成本與企業(yè)納稅

　　1、土地取得成本與契稅計(jì)繳

　　2、土地取得成本與房產(chǎn)稅征收

　　3、土地取得成本與土地增值稅費(fèi)用扣除

　　4、土地取得成本與企業(yè)所得稅計(jì)算

　　三、取得土地時(shí)間與城鎮(zhèn)土地使用稅征繳

　　1、土地使用稅的時(shí)間規(guī)定

　　2、土地使用稅的籌劃運(yùn)用

　　四、土地返還款的稅收規(guī)劃

　　1、土地增值稅處理規(guī)定

　　2、契稅處理規(guī)定

　　3、房產(chǎn)稅處理規(guī)定

　　4、企業(yè)所得稅處理規(guī)定

　　第二節(jié)：籌融資環(huán)節(jié)的疑難問題

　　一、統(tǒng)借統(tǒng)還的稅收處理規(guī)定

　　1、統(tǒng)借統(tǒng)還概念辨析

　　2、統(tǒng)借統(tǒng)還的稅收政策解析

　�、� 統(tǒng)借統(tǒng)還營(yíng)業(yè)稅政策

　�、� 統(tǒng)借統(tǒng)還企業(yè)所得稅政策

　　二、借款費(fèi)用的稅收處理

　　1、借款的方式與類型化

　　2、借款利息的營(yíng)業(yè)稅政策解析

　�、� 關(guān)聯(lián)方無(wú)償借款到底該不該征稅

　　⑵ 開發(fā)施工企業(yè)預(yù)付款可不可以籌劃

　�、� 借款與投資之間能不能進(jìn)行轉(zhuǎn)換

　　⑷ 企業(yè)向員工的借款到底該不該繳納營(yíng)業(yè)稅

　　3、借款利息的土地增值稅政策

　　⑴ 土地增值稅借款利息扣除的政策規(guī)定

　�、� 借款利息計(jì)入開發(fā)費(fèi)用的協(xié)調(diào)與處理

　　⑶ 借款利息的土地增值稅籌劃與運(yùn)用

　�、� 土地增值稅與企業(yè)所得稅政策的差異比較

　　4、借款利息的企業(yè)所得稅政策解析

　�、� 向金融機(jī)構(gòu)借款利息支出的稅前扣除

　�、� 金融機(jī)構(gòu)的范圍界定

　�、� 金融機(jī)構(gòu)借款利息支出的范圍

　　⑵ 向非關(guān)聯(lián)方借款利息支出的稅前扣除

　�、� 向關(guān)聯(lián)方借款利息支出的稅前扣除

　　① 關(guān)聯(lián)方的判斷與界定

　�、� 關(guān)聯(lián)方借款的判定

　�、� 關(guān)聯(lián)方借款利息支出的內(nèi)涵

　　④ 關(guān)聯(lián)方借款利息支出扣除規(guī)定

　�、� 關(guān)聯(lián)方借款利息支出扣除限額的計(jì)算

　�、� 關(guān)聯(lián)方無(wú)償借款的涉稅風(fēng)險(xiǎn)與規(guī)避

　�、� 關(guān)聯(lián)方借款利息支出稅前扣除計(jì)算公式的修正

　�、� 向個(gè)人借款利息支出的稅前扣除

　　① 向個(gè)人借款的扣除憑證要求

　�、� 向個(gè)人借款及利息支出的分類扣除規(guī)定

　�、� 企業(yè)經(jīng)常性向老板個(gè)人借款的風(fēng)險(xiǎn)

　�、� 企業(yè)向個(gè)人借款利息支出的稅收籌劃

　　⑸ 資本金未到位時(shí)借款利息支出的稅前扣除

　�、� 資本金支出中超標(biāo)借款利息支出的處理爭(zhēng)議

　�、� 借款利息支出的費(fèi)用化與資本化

　�、� 超標(biāo)準(zhǔn)發(fā)生的資本化的借款利息支出能否折舊與攤銷?

　　5、其他稅種對(duì)借款利息的政策規(guī)定

　�、� 印花稅政策解析

　�、� 個(gè)人所得稅政策解析：借款利息的個(gè)稅;購(gòu)房違約金

　　三、委托借款涉稅政策解析

　　1、委托借款費(fèi)用的性質(zhì)

　　2、委托借款費(fèi)用的涉稅處理

　　第三節(jié)：房地產(chǎn)開發(fā)環(huán)節(jié)的疑難問題

　　一、材料與設(shè)備的營(yíng)業(yè)稅政策解析

　　1、材料與設(shè)備營(yíng)業(yè)稅政策規(guī)定

　�、� 營(yíng)業(yè)稅暫行條例及實(shí)施細(xì)則的規(guī)定

　�、� 對(duì)新政策的誤解與辨析

　　2、材料與設(shè)備的區(qū)分

　�、� 材料與設(shè)備的必須性

　�、� 材料與設(shè)備的概念辨析

　　⑶ 區(qū)分材料與設(shè)備的政策依據(jù)

　　3、材料與設(shè)備的籌劃與運(yùn)用

　�、� 提供材料如何操作才能實(shí)現(xiàn)雙贏

　�、� 房開企業(yè)提供設(shè)備就一定能夠節(jié)稅嗎?

　　4、甲供材與甲供設(shè)備的票據(jù)處理

　　二、房地產(chǎn)開發(fā)成本及其分配

　　1、不同稅種對(duì)開發(fā)成本的構(gòu)成規(guī)定

　�、� 土地增值稅對(duì)開發(fā)成本的構(gòu)成規(guī)定

　�、� 企業(yè)所得稅對(duì)開發(fā)成本構(gòu)成的規(guī)定

　　2、房地產(chǎn)開發(fā)成本的分配

　�、� 開發(fā)成本在不同項(xiàng)目中的分配

　　◇ 土地增值稅對(duì)不同項(xiàng)目成本分?jǐn)偟囊��?/p>

　　⑵ 完工產(chǎn)品與在產(chǎn)品間的成本分配

　�、� 滾動(dòng)開發(fā)中共同成本的分配方法

　　3、拆遷成本及其票據(jù)的處理

　　三、廣告費(fèi)與業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)

　　1、計(jì)算依據(jù)

　　2、票據(jù)處理

　　3、籌劃運(yùn)用

　　四、合作建房與代理建房

　　1、合作建房的涉稅政策解析

　�、� 合作建房的稅法界定

　�、� 合作建房的營(yíng)業(yè)稅難點(diǎn)解析

　�、� 合作建房的土地增值稅難點(diǎn)分析

　�、� 合作建房的企業(yè)所得稅難點(diǎn)辨析

　　2、代理建房的涉稅難點(diǎn)

　�、� 代理建房的法律標(biāo)準(zhǔn)與判斷

　�、� 代理建房的營(yíng)業(yè)稅政策

　�、� 代理建房的土地增值稅政策

　�、� 代理建房的企業(yè)所得稅政策

　　第四節(jié)：房地產(chǎn)銷售環(huán)節(jié)的疑難問題

　　一、銷售收入的確認(rèn)與計(jì)量

　　1、營(yíng)業(yè)稅規(guī)定

　�、� 銷售收入的計(jì)量

　�、� 銷售收入的時(shí)間界定

　　2、土地增值稅規(guī)定

　�、� 銷售收入的計(jì)量

　　⑵ 銷售收入的確認(rèn)時(shí)間

　�、� 土地增值稅的預(yù)征

　　3、企業(yè)所得稅規(guī)定

　�、� 企業(yè)所得稅應(yīng)稅收入的確認(rèn)

　　⑵ 預(yù)收款與企業(yè)所得稅預(yù)繳

　　二、視同銷售業(yè)務(wù)解析

　　1、視同銷售概念辨析

　　2、視同銷售的范圍界定

　�、� 稅法與會(huì)計(jì)實(shí)質(zhì)重于開工原則的區(qū)別

　�、� 不同稅種對(duì)視同銷售的范圍規(guī)定

　　3、視同銷售的稅收處理

　�、� 視同銷售業(yè)務(wù)中收入額的確定

　�、� 視同銷售業(yè)務(wù)的稅收籌劃與運(yùn)用

　　三、房地產(chǎn)銷售中贈(zèng)品涉稅處理

　　1、混合銷售與兼營(yíng)業(yè)務(wù)

　　⑴ 混合銷售的類型

　�、� 混合銷售與兼營(yíng)業(yè)務(wù)的區(qū)別

　　2、贈(zèng)品涉及的不同稅種政策解析

　�、� 贈(zèng)品涉稅政策的誤讀

　�、� 贈(zèng)品的營(yíng)業(yè)稅政策難點(diǎn)

　　⑶ 贈(zèng)品的增值稅政策難點(diǎn)

　�、� 贈(zèng)品的土地增值稅難點(diǎn)

　　⑸ 贈(zèng)品的企業(yè)所得稅難點(diǎn)

　�、� 贈(zèng)品的個(gè)人所得稅難點(diǎn)

　　3、贈(zèng)品籌劃策略與運(yùn)用

　　4、房地產(chǎn)銷售中的納稅地點(diǎn)

　　5、房地產(chǎn)銷售中的納稅籌劃

　�、� 項(xiàng)目轉(zhuǎn)讓與股權(quán)轉(zhuǎn)讓的綜合比較與分析

　�、� 三步籌劃法，實(shí)現(xiàn)轉(zhuǎn)讓項(xiàng)目的土地增值稅規(guī)避

　　⑶ 房地產(chǎn)銷售中的臨界點(diǎn)籌劃策略與綜合運(yùn)用

　　第五節(jié)：房地產(chǎn)租賃經(jīng)營(yíng)中的疑難問題

　　一、房地產(chǎn)租賃經(jīng)營(yíng)相關(guān)概念辨析

　　1、房地產(chǎn)租賃經(jīng)營(yíng)的類型與界定

　�、� 融資租賃與經(jīng)營(yíng)租賃

　�、� 不動(dòng)產(chǎn)融資租賃是否有法律依據(jù)

　　2、房地產(chǎn)租賃經(jīng)營(yíng)中的稅收政策

　　⑴ 土地增值稅政策

　�、� 房產(chǎn)稅政策

　　⑶ 土地使用稅政策

　�、� 企業(yè)所得稅政策

　　⑸ 印花稅政策

　　3、房地產(chǎn)租賃經(jīng)營(yíng)中的納稅籌劃及案例分析

　　第六節(jié)：專家現(xiàn)場(chǎng)開放時(shí)間與學(xué)員互動(dòng)交流，解答學(xué)員疑難問題。

　　師資力量

　　胡老師

　　中國(guó)培訓(xùn)網(wǎng)高級(jí)講師、法律碩士、注冊(cè)稅務(wù)師、經(jīng)濟(jì)師;現(xiàn)供職于某省地方稅務(wù)局;中國(guó)稅網(wǎng)特約專家;中國(guó)納稅答疑網(wǎng)答疑專家;中國(guó)納稅籌劃師授課專家、中國(guó)稅務(wù)咨詢師考試指導(dǎo)專家、稅務(wù)會(huì)計(jì)師考試指導(dǎo)老師，個(gè)人所得稅專家?guī)斐蓡T，在業(yè)界享有“財(cái)稅百事通”稱號(hào)。在《財(cái)政研究》、《經(jīng)濟(jì)研究參考》、《經(jīng)濟(jì)學(xué)消息報(bào)》、《中國(guó)稅務(wù)》、《經(jīng)濟(jì)法論叢》、《涉外稅務(wù)》、《財(cái)會(huì)通訊》、《財(cái)會(huì)研究》、《稅務(wù)與經(jīng)濟(jì)》等報(bào)刊發(fā)表財(cái)稅論文百余篇，有多篇文章被中國(guó)人民大學(xué)報(bào)刊復(fù)印資料全文轉(zhuǎn)載;出版有《新納稅申報(bào)表填報(bào)》、《個(gè)人所得稅法解讀》、《企業(yè)所得稅匯算清繳手冊(cè)》、《納稅評(píng)估模型與案例》等著作。先后在北京、上海、廈門、廣州、南京、鄭州、沈陽(yáng)、濟(jì)南等40多個(gè)城市舉辦過房地產(chǎn)財(cái)稅專題講座與培訓(xùn)。講授由淺入深、內(nèi)容準(zhǔn)確、分析透徹、操作實(shí)用;授課風(fēng)格生動(dòng)詼諧、風(fēng)趣幽默，深受各地學(xué)員喜愛。