房地產(chǎn)企業(yè)涉稅風險及疑難問題解析與風險防控高研班

開課地點：	石家莊
授課時間：	2天
授課顧問：	李老師
開課時間：	2013-11-14
市場報價：	2680
購買價格：	2144
課程排期	開課城市 開課日期 授課周期   河北石家莊 2013-11-14 2天
審核時間：	我要報名2013-10-25 17:20:12

　　

　　學習對象

　　房地產(chǎn)企業(yè)領導、主管財務工作人員和成本合約部及稅務、會計事務所等人員

　　課程目標

　　本次培訓班立足防范稅收風險，以房地產(chǎn)行業(yè)的三大稅種土地增值稅、企業(yè)所得稅和營業(yè)稅為主線，梳理解讀涉及房地產(chǎn)行業(yè)的涉稅疑難問題、稅收籌劃點、稅務稽查方法，以及如何應對等，針對性強，注重實務操作和實效，是房地產(chǎn)企業(yè)不容錯過的課程。

　　課程背景

　　連續(xù)幾年來，房地產(chǎn)行業(yè)受國家宏觀調控政策的影響，限購、限貸，造成資金緊張、市場萎縮，但房地產(chǎn)企業(yè)多數(shù)仍屬于當?shù)刂攸c稅源。根據(jù)《國稅總局關于開展2013年稅收專項檢查工作的通知》(稅總發(fā)〔2013〕8號)規(guī)定，房地產(chǎn)在2013年仍然被國家稅務總局列為指導性檢查項目，可謂年年榜上有名;《國務院辦公廳關于繼續(xù)做好房地產(chǎn)市場調控工作的通知》(國辦發(fā)〔2013〕17號)要求研究建立住房城鄉(xiāng)建設、發(fā)展改革、國土資源、金融、稅務、工商、統(tǒng)計等部門聯(lián)動共享的信用管理系統(tǒng)，及時記錄、公布房地產(chǎn)企業(yè)的違法違規(guī)行為，并要求稅務部門要強化土地增值稅的征收管理工作，嚴格按照有關規(guī)定進行清算審核和稽查。

　　課程內(nèi)容

　　第一節(jié)：2013年房地產(chǎn)企業(yè)稅務稽查形式分析

　　第二節(jié)：房地產(chǎn)企業(yè)發(fā)票稅收稽查風險及應對策略

　　1、取得發(fā)票的總原則

　　2、如何取得合規(guī)發(fā)票?

　　3、房地產(chǎn)企業(yè)各項支出應取得何種票據(jù)?

　　4、虛開發(fā)票及應對策略

　　5、稅務稽查對發(fā)票的審核

　　6、無法取得發(fā)票的應對策略

　　第三節(jié)：營業(yè)稅涉稅風險及疑難問題解析

　　1、房地產(chǎn)企業(yè)營業(yè)稅收入確認的特殊規(guī)定

　　2、預收款、訂金、誠意金、 VIP卡、看房費、選房卡如何繳納營業(yè)稅?

　　3、違約金如何需繳納營業(yè)稅?

　　4、“拆一還一”的營業(yè)稅處理

　　5、融資性售后回租業(yè)務涉稅處理

　　6、房地產(chǎn)企業(yè)新設立的酒店公司是否需要交納營業(yè)稅?

　　7、“還本”方式銷售商鋪的行為如何繳納營業(yè)稅?

　　8、包銷房地產(chǎn)應如何繳納營業(yè)稅?

　　9、將未完工的商品房開發(fā)項目轉讓給另一企業(yè)，如何繳納營業(yè)稅?

　　10、房地產(chǎn)企業(yè)取得土地后經(jīng)過七通一平出讓，營業(yè)稅是否按差額交稅?

　　11、土地一級開發(fā)營業(yè)稅問題解析

　　12、同一控制下企業(yè)之間按成本價轉讓土地是否繳納營業(yè)稅?

　　第四節(jié)：房地產(chǎn)土地增值稅疑難解析

　　1、如何把握清算單位和清算時限?

　　2、轉讓永久使用權和代收費用涉稅風險點

　　3、“包稅協(xié)議”如何正確納稅?

　　4、先賣后租協(xié)議的涉稅處理?

　　5、設計費涉稅風險點及稅收籌劃技巧

　　6、財務費用中的諸如顧問費之類如何在土地增值稅前扣除?

　　7、房地產(chǎn)企業(yè)支付給國土資源局的土地違約金、滯納金是否可以計入開發(fā)成本扣除?是否能在企業(yè)所得稅前扣除?

　　8、熟地轉讓土地成本能否加計扣除?

　　9、加計扣除的4種情況

　　10、土地使用權評估增值是否可以作為成本扣除?

　　11、單位轉讓土地使用權時，土地部門收取的土地閑置費、土價評估費的土地增值稅如何處理?

　　12、納稅人取得土地應上交的土地出讓金不直接支付給土地管理部門，而是作為政府部門對企業(yè)投資，可否作為計算土地增值稅扣除項目?

　　13、工程質保金如何在土地增值稅及企業(yè)所得稅前扣除?

　　14、銷售精裝房的涉稅風險點

　　15、拆遷安置費如何扣除?

　　16、房地產(chǎn)企業(yè)負擔的物業(yè)啟動費如何扣除?

　　17、訴訟費、律師費、在籌辦舉辦項目開工儀式發(fā)生的相關場地布置費禮品、奠基費用、產(chǎn)品的模型制作費;項目工程部的辦公租金。

　　18、房地產(chǎn)企業(yè)銷售尾房如何繳納土地增值稅?

　　第五節(jié)：企業(yè)所得稅涉稅風險及疑難問題解析

　　1、完工條件確認的技巧及稅收風險點

　　2、收入范圍的確認及原則

　　3、多項目企業(yè)應納稅所得額如何計算?

　　4、預提費用確認的原則及涉稅調整

　　5、房地產(chǎn)企業(yè)納稅申報表填寫的二十二字方針

　　6、計稅成本確認的7大步驟

　　7、核定征收的原則及涉稅風險

　　8、三年以上往來款如何進行涉稅處理?

　　9、季節(jié)工、臨時工以及接受外部勞務派遣用工所實際發(fā)生的費用涉稅處理;

　　10、跨期發(fā)票如何在企業(yè)所得稅前扣除?

　　11、合作建房如何確定土地成本?

　　12、如何確定房產(chǎn)三項費用(業(yè)務招待費、廣告費、業(yè)務宣傳費)扣除基數(shù)?

　　第六節(jié)：房地產(chǎn)綜合稅疑難問題解析

　　1、不同模式售樓部的會計與稅務處理

　　2、甲供材及甲指乙供涉稅疑難分析

　　3、融資技巧及利息支出稅前扣除涉稅風險點

　　4、土地、房地產(chǎn)轉讓稅務風險提示及稅收籌劃點

　　5、車位及地下車庫疑難解析

　　第七節(jié)：專家現(xiàn)場開放時間與學員互動交流，解答學員疑難問題。

　　師資力量

　　李老師

　　中國培訓網(wǎng)高級講師 /中國注冊稅務師、中國注冊評估師、全國管理咨詢師、石家莊納稅人學校兼職教師、著名實戰(zhàn)派地產(chǎn)稅務專家。現(xiàn)擔任多家大中型地產(chǎn)企業(yè)和稅務、審計、評估、培訓中介的稅務顧問。從事稅務工作10余年，具有豐富稅務實戰(zhàn)經(jīng)驗，為多家大型企業(yè)及網(wǎng)校做稅務籌劃、稅務培訓等服務，并多次代表稅務機關為納稅人培訓，先后在《注冊稅務師》雜志、《中國稅務報》、《稅務規(guī)劃》發(fā)表數(shù)十篇文章。對各種稅種均有研究，擅長的領域：企業(yè)所得稅、土地增值稅、營業(yè)稅、企業(yè)重組、稅收籌劃及房地產(chǎn)企業(yè)稅收。先后在北京、上海、廈門、廣州、南京、鄭州、沈陽、石家莊等40多個城市舉辦過房地產(chǎn)財稅專題講座與培訓，在培訓中擅長將稅收政策的解讀和具體稅務實踐結合，講授由淺入深、內(nèi)容準確、分析透徹、操作實用;授課風格生動詼諧、風趣幽默，深受學員好評。