“房地產(chǎn)企業(yè)投融資稅務(wù)規(guī)劃和稽查風(fēng)險(xiǎn)防范案例精講暨 2013年房地產(chǎn)企業(yè)所得稅稅前扣除關(guān)鍵問題實(shí)操技巧高研班”

開課地點(diǎn)：	成都
授課時(shí)間：	3天
授課顧問：	李老師
開課時(shí)間：	2014-01-09
市場報(bào)價(jià)：	3680
購買價(jià)格：	2944
課程排期	開課城市 開課日期 授課周期   四川成都 2014-01-09 3天
審核時(shí)間：	我要報(bào)名2013-12-18 17:49:57

　　

　　【課程背景】

　　回顧2013年，中國房地產(chǎn)企業(yè)的處境冰火兩重天：一邊是龍頭房企財(cái)大氣粗拿地頻頻，一邊是中小房企資金鏈緊繃生死攸關(guān)，開發(fā)商陣營劇烈分化，中國房地產(chǎn)進(jìn)入全面洗牌時(shí)代。迎接“大魚吞小魚”的并購重組高峰期，應(yīng)付資金流枯竭的流動(dòng)性危局，面對(duì)由地產(chǎn)運(yùn)營延伸至上下游產(chǎn)業(yè)鏈的新布局，面臨房地產(chǎn)企業(yè)越來越強(qiáng)化的金融屬性，地產(chǎn)財(cái)務(wù)高管們將面臨著更高挑戰(zhàn)!對(duì)于房地產(chǎn)投融資決策中的稅收，您是否已經(jīng)完全應(yīng)對(duì)自如，如果您曾遭遇以下困惑，歡迎走入高端精品“房地產(chǎn)投融資稅收”專題課堂!

　　☆ 即將上馬的新項(xiàng)目，您尚未進(jìn)行稅收籌劃!

　　☆ 即將啟動(dòng)地產(chǎn)私募基金，您尚缺乏運(yùn)作思路!

　　☆ 地產(chǎn)融資談判在即，您尚不知融資中稅收成本幾何!

　　☆ 公司股權(quán)變更，您被稅務(wù)局約談是否納稅!

　　☆ 收購項(xiàng)目公司，您尚不清楚其中的稅收陷阱!

　　☆ 合作開發(fā)新項(xiàng)目，您尚不了解如何與競爭對(duì)手稅收博弈!

　　☆ 出售資產(chǎn)套現(xiàn)，被問及納稅籌劃方案，您茫然無措!

　　☆ 高層的戰(zhàn)略規(guī)劃會(huì)議，您未對(duì)稅務(wù)規(guī)劃發(fā)表意見!

　　☆ 房地產(chǎn)投融資稅收，您尚未進(jìn)行過系統(tǒng)學(xué)習(xí)!

　　【培訓(xùn)對(duì)象】各房地產(chǎn)企業(yè)董事長、總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)、稅務(wù)經(jīng)理、投資運(yùn)營部總監(jiān)、經(jīng)理、會(huì)計(jì)主任、財(cái)務(wù)人員的相關(guān)部門負(fù)責(zé)人及稅務(wù)、會(huì)計(jì)事務(wù)所等人員

　　【主講內(nèi)容】

　　模塊一：公司設(shè)立<股東投資>

　　1、三種常見拿地方式稅收

　�、� 招拍掛拿地(含一二級(jí)聯(lián)動(dòng)項(xiàng)目規(guī)劃、財(cái)政返還的處理)

　�、� 四種合作開發(fā)(聯(lián)合拿地+項(xiàng)目合作+聯(lián)合立項(xiàng))

　　⑶ 買股權(quán)方式拿地(687號(hào)文的實(shí)務(wù)執(zhí)行和征管動(dòng)向)

　　2、如何設(shè)計(jì)項(xiàng)目公司的股權(quán)架構(gòu)(五種架構(gòu)模式比較)

　�、� 如何選擇投資主體(自然人PK公司)

　�、� 持股公司注冊(cè)地選擇(拉薩or新疆or前海)

　　⑶ 如何設(shè)計(jì)海外架構(gòu)

　�、� 地產(chǎn)私募股權(quán)基金架構(gòu)稅收

　　3、住宅+商業(yè)(酒店+辦公樓項(xiàng)目/城市綜合體)的稅收規(guī)劃

　　模塊二：持 有<分紅和轉(zhuǎn)增資本>

　　1、股息紅利

　　☆ 不按持股比分紅;☆ 代持股分紅; ☆ 向境外分紅; ☆ 視同分紅;

　　☆ 中期分紅; ☆ 股權(quán)激勵(lì)分紅;☆ 實(shí)物分紅; ☆ 過渡期損益

　　2、轉(zhuǎn)增資本：六種轉(zhuǎn)增方式稅收揭秘

　�、� 資本公積轉(zhuǎn)增 ⑵ 未分配利潤轉(zhuǎn)增 ⑶ 盈余公積轉(zhuǎn)增

　�、� 凈資產(chǎn)折股 ⑸ 評(píng)估增值轉(zhuǎn)股 ⑹ 債轉(zhuǎn)股

　　3、債轉(zhuǎn)股應(yīng)用：某地產(chǎn)公司債轉(zhuǎn)股案例

　　4、設(shè)立關(guān)聯(lián)公司避稅+尋找稅收洼地

　　模塊三：融 資

　　1、債權(quán)融資

　�、� 債資比設(shè)計(jì)的稅收考量：南京某地產(chǎn)公司案例

　�、� 關(guān)聯(lián)方無息借款、統(tǒng)借統(tǒng)還等等

　　2、引入投資者

　�、� 增資擴(kuò)股：北京某地產(chǎn)公司稅務(wù)稽查案例

　�、� 割股套現(xiàn)：某地產(chǎn)公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓納稅籌劃實(shí)例

　　3、股權(quán)信托融資

　　⑴ 三種信托模式介紹

　�、� 無錫世貿(mào)中心信托融資案例精講

　　4、私募融資：浙江某地產(chǎn)公司私募股權(quán)融資案例

　　5、境外紅籌

　　⑴ 地產(chǎn)紅籌上市概況

　�、� 龍湖地產(chǎn)、建業(yè)地產(chǎn)香港紅籌上市案例精講(BVI多層架構(gòu)、境外信托等)

　　模塊四：整 合<治理模式設(shè)計(jì)、股權(quán)激勵(lì)、業(yè)務(wù)整合、公司架構(gòu)調(diào)整等>

　　1、財(cái)稅[2009]59號(hào)文實(shí)操難點(diǎn)薈萃(22個(gè)知識(shí)點(diǎn))

　　2、如何實(shí)現(xiàn)集團(tuán)公司架構(gòu)優(yōu)化：某地產(chǎn)集團(tuán)架構(gòu)調(diào)整案例

　　3、合并稅收籌劃：杭州宋都集團(tuán)吸收合并杭州宋都地產(chǎn)案例

　　4、股東僵局解決之道：N種法律解決途徑+某公司分立案例

　　5、重組模式組合運(yùn)用：寧波銀億借殼上市案例

　　6、境外股權(quán)間接轉(zhuǎn)讓之698號(hào)：如何尋找合理商業(yè)目的

　　7、股權(quán)激勵(lì)：激勵(lì)機(jī)制設(shè)計(jì)的稅負(fù)考量

　　模塊五：退 出<資產(chǎn)剝離、清算>

　　1、老板轉(zhuǎn)股：股權(quán)定價(jià)策略+誤區(qū)規(guī)避+合同模板+稅收籌劃

　　◇ 案例講解：平價(jià)轉(zhuǎn)讓股權(quán)案例、1元錢轉(zhuǎn)讓股權(quán)案例、無償贈(zèng)股案例、

　　家族企業(yè)傳承案例

　　2、分立：某地產(chǎn)公司分立酒店案例(操作步驟、稅收規(guī)劃)

　　3、如何利用項(xiàng)目公司虧損：某地產(chǎn)公司吸收合并案例

　　4、項(xiàng)目公司如何注銷清算：某地產(chǎn)公司清算案例

　　模塊六：專家現(xiàn)場開放時(shí)間，解答學(xué)員疑難問題。

　　【課程特色】

　　☆ 稅收、法律、會(huì)計(jì)處理，三位一體、緊密融合，全程20多個(gè)真實(shí)案例教學(xué)，從方案設(shè)計(jì)到方案落地，實(shí)操性是本課程鮮明特色。

　　☆ 企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅、營業(yè)稅、增值稅、土地增值稅、印花稅、契稅等每種重組形式所涉全部稅種一網(wǎng)打盡。

　　☆ 以投、管、融、退為主線，深入解析從房地產(chǎn)企業(yè)成立、成長、擴(kuò)張、整合、收縮等幾個(gè)階段并購重組稅收政策。

　　☆ 由易到難，基礎(chǔ)、中級(jí)、提升篇循序漸進(jìn)階梯式課程設(shè)計(jì)，讓您輕松攻克重組稅收。

　　第二課題：2013年房地產(chǎn)企業(yè)所得稅稅前扣除關(guān)鍵問題實(shí)操技巧專題

　　【課程背景】 ———<2014年1月11日1天，胡老師主講>

　　決定企業(yè)所得稅稅收負(fù)擔(dān)程度的因素雖然很多，但關(guān)鍵因素只有兩個(gè)：收入總額確認(rèn)與成本費(fèi)用扣除。對(duì)房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)來說，由于未完工產(chǎn)品銷售收入需要按照主管稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的預(yù)計(jì)毛利率繳納企業(yè)所得稅，規(guī)避納稅的空間較小，成本費(fèi)用等稅前扣除項(xiàng)目的及時(shí)、準(zhǔn)確扣除就顯得尤為重要，其涉稅風(fēng)險(xiǎn)自然遠(yuǎn)甚于收入總額確認(rèn)。事實(shí)上，房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)被稅務(wù)機(jī)關(guān)查補(bǔ)稅，也多是因?yàn)槌杀举M(fèi)用扣除方面出現(xiàn)差錯(cuò)。因此，從防控企業(yè)所得稅納稅風(fēng)險(xiǎn)的角度分析，房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)應(yīng)當(dāng)更加重視成本費(fèi)用等稅前扣除項(xiàng)目的正確扣除。

　　 2013年企業(yè)所得稅匯算清繳的帷幕已經(jīng)拉開。為使房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)辦理企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)，在稅前扣除方面少發(fā)生、不發(fā)生差錯(cuò)，我們特舉辦《2013年房地產(chǎn)企業(yè)所得稅稅前扣除關(guān)鍵問題實(shí)操技巧》專題班，通過大量實(shí)踐案例的介紹，解讀稅收法律政策，揭示其中的稅收風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，尋找納稅風(fēng)險(xiǎn)防控操作的規(guī)律，歸納總結(jié)納稅籌劃的方法與技巧，在有效實(shí)踐涉稅風(fēng)險(xiǎn)防控的同時(shí)，爭取最大化的稅收收益。

　　【主講專家】胡老師：法律碩士、注冊(cè)稅務(wù)師、經(jīng)濟(jì)師;現(xiàn)供職于某省地方稅務(wù)局;中國稅網(wǎng)特約專家;中國納稅答疑網(wǎng)答疑專家;中國納稅籌劃師授課專家、中國稅務(wù)咨詢師考試指導(dǎo)專家、稅務(wù)會(huì)計(jì)師考試指導(dǎo)老師，個(gè)人所得稅專家?guī)斐蓡T，在業(yè)界享有“財(cái)稅百事通”稱號(hào)。在《財(cái)政研究》、《經(jīng)濟(jì)研究參考》、《經(jīng)濟(jì)學(xué)消息報(bào)》、《中國稅務(wù)》、《經(jīng)濟(jì)法論叢》、《涉外稅務(wù)》、《財(cái)會(huì)通訊》、《財(cái)會(huì)研究》、《稅務(wù)與經(jīng)濟(jì)》等報(bào)刊發(fā)表財(cái)稅論文百余篇，有多篇文章被中國人民大學(xué)報(bào)刊復(fù)印資料全文轉(zhuǎn)載;出版有《新納稅申報(bào)表填報(bào)》、《個(gè)人所得稅法解讀》、《企業(yè)所得稅匯算清繳手冊(cè)》、《納稅評(píng)估模型與案例》等著作。先后在北京、上海、廈門、廣州、南京、鄭州、成都、濟(jì)南等40多個(gè)城市舉辦過房地產(chǎn)財(cái)稅專題講座與培訓(xùn)。講授由淺入深、內(nèi)容準(zhǔn)確、分析透徹、操作實(shí)用。

　　【主講內(nèi)容】

　　第一講：三證統(tǒng)一理念與稅前扣除憑證風(fēng)險(xiǎn)處置

　　1、三證統(tǒng)一理念與憑證管理及其創(chuàng)新運(yùn)用

　　2、憑證管理與企業(yè)納稅風(fēng)險(xiǎn)防控

　�、� 沒有有效憑證，會(huì)計(jì)核算是否有效?

　�、� 稅法對(duì)合法有效憑證是如何界定的?

　�、� 如何理解合法有效的憑證?

　�、� 是不是只有發(fā)票才是合法有效的憑證?

　　3、所得稅稅前扣除中的憑證要求

　�、� 憑證在企業(yè)所得稅匯算清繳中居于什么樣的地位?

　�、� 預(yù)繳所得稅時(shí)費(fèi)用扣除是否也需要憑證?

　�、� 匯算清繳時(shí)未取得發(fā)票就一定不能進(jìn)行稅前扣除嗎?

　　第二講：職工薪酬的稅前扣除與風(fēng)險(xiǎn)防控操作

　　1、 工資薪金的稅前扣除與風(fēng)險(xiǎn)防控

　�、� 什么是工資薪金?稅務(wù)與會(huì)計(jì)之間存在怎樣的差異?人員范圍有什么限定?

　　⑵ 工資薪金稅前扣除的條件有哪些?如何滿足這些條件?

　�、� 工資薪金與勞務(wù)報(bào)酬有什么區(qū)別?如何進(jìn)行準(zhǔn)確的判斷?

　�、� 如何實(shí)施企業(yè)所得稅與個(gè)人所得稅的聯(lián)動(dòng)籌劃，實(shí)現(xiàn)企業(yè)與個(gè)人利益的最大化?

　　2、 職工福利費(fèi)的稅前扣除與風(fēng)險(xiǎn)防控

　�、� 職工福利部門人員的工資薪金究竟如何扣除，做不做工資三項(xiàng)附加費(fèi)用的計(jì)算基數(shù)?

　�、� 向離、退休人員發(fā)放的補(bǔ)助、補(bǔ)貼可否稅前扣除?

　　⑶ 如何通過動(dòng)作，將為員工購買的商業(yè)保險(xiǎn)也能進(jìn)行稅前扣除?

　　3、 股權(quán)激勵(lì)的稅前扣除與籌劃操作

　�、� 在會(huì)計(jì)上，股權(quán)激勵(lì)費(fèi)用如何核算?

　�、� 企業(yè)所得稅上，股權(quán)激勵(lì)費(fèi)用如何進(jìn)行稅前扣除?納稅申報(bào)時(shí)又該如何進(jìn)行納稅

　　調(diào)整?

　�、� 在股權(quán)激勵(lì)中，如何才能實(shí)現(xiàn)企業(yè)與個(gè)人利益的雙贏?

　　第三講：開發(fā)成本與期間費(fèi)用扣除中的風(fēng)險(xiǎn)及防范

　　1、 開發(fā)成本的扣除操作與規(guī)劃

　　⑴ 成本與費(fèi)用歸集對(duì)象的確定原則該如何把握?

　�、� 如何準(zhǔn)確歸集土地征用費(fèi)及拆遷補(bǔ)償費(fèi)?

　�、� 前期工程費(fèi)用的歸集處理需要注意什么細(xì)節(jié)?

　　2、 期間費(fèi)用的稅前扣除與籌劃

　�、� 廣告費(fèi)扣除該注意哪些問題，如何規(guī)劃?

　�、� 業(yè)務(wù)招待費(fèi)的內(nèi)容與范圍究竟包括哪些?在大幅度超標(biāo)的情況下，能不能向業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)轉(zhuǎn)換?

　�、� 會(huì)議費(fèi)稅前扣除需要注意哪些細(xì)節(jié)?稅法對(duì)稅前扣除的條件有什么限制?

　�、� 傭金與手續(xù)費(fèi)稅前扣除需要注意哪些細(xì)節(jié)?

　　⑸ 企業(yè)發(fā)生的“看門狗”費(fèi)用該如何作所得稅處理?

　�、� 名貴花木等非生產(chǎn)用生物資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)如何稅前扣除?

　�、� 古董、字畫等購置費(fèi)用該如何進(jìn)行稅前扣除?

　　【主講專家】

　　李老師

　　中國培訓(xùn)網(wǎng)高級(jí)講師、知名稅務(wù)律師，“律師”、“注冊(cè)會(huì)計(jì)師”、“注冊(cè)稅務(wù)師”，中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)專家團(tuán)講師、中國總會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)特聘專家，武漢大學(xué)稅法研究中心特聘講師、中英財(cái)務(wù)總監(jiān)職業(yè)資格認(rèn)證專家講師、中國稅務(wù)律師聯(lián)盟成員，中國稅務(wù)報(bào)資深撰稿人。現(xiàn)為某大型稅務(wù)師事務(wù)所技術(shù)總監(jiān)，實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)豐富，曾操刀中建地產(chǎn)、金融街控股、中投發(fā)展、雅戈?duì)柕禺a(chǎn)、萊蒙地產(chǎn)、中冶地產(chǎn)、聯(lián)想集團(tuán)、海通集團(tuán)、世茂地產(chǎn)、世紀(jì)金源等眾多地產(chǎn)公司籌劃項(xiàng)目，擔(dān)任萬通、中建、金融街控股、首開地產(chǎn)、等多家大企業(yè)集團(tuán)稅務(wù)顧問。授課形式活潑生動(dòng)、深受學(xué)員喜愛。