知己知彼，百戰(zhàn)不殆 —“狼時(shí)代”到來之前專家教你學(xué)好增值稅---《營(yíng)改增過渡期房地產(chǎn)企業(yè)開發(fā)全程納稅風(fēng)險(xiǎn)管控與應(yīng)對(duì)專題》-

開課地點(diǎn)：	貴陽
授課時(shí)間：	2天
授課顧問：	董老師
開課時(shí)間：	2015-04-25
市場(chǎng)報(bào)價(jià)：	3725
購(gòu)買價(jià)格：	2980
課程排期	開課城市 開課日期 授課周期   貴州貴陽 2015-04-25 2天
審核時(shí)間：	我要報(bào)名2015-04-15 18:02:29

　　

　　課程背景

　　2015年房地產(chǎn)企業(yè)“營(yíng)改增”已進(jìn)入了收官之年，營(yíng)業(yè)稅將成為歷史。營(yíng)業(yè)稅改征增值稅，對(duì)于房地產(chǎn)企業(yè)來說，無論是納稅人身份、計(jì)稅依據(jù)、納稅申報(bào)還是發(fā)票管理都將發(fā)生巨大的變化。變化就有潛在的風(fēng)險(xiǎn)，變化也必然存在籌劃的機(jī)會(huì)，您是否預(yù)見到了這些潛在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)?您是否洞察到了細(xì)微的籌劃空間?凡事預(yù)則立，不預(yù)則廢，未雨綢繆才能實(shí)現(xiàn)過渡期的平穩(wěn)過渡，事前籌劃才能創(chuàng)造來源于稅收的超預(yù)期的收益。

　　本課程由實(shí)戰(zhàn)派專家董老師老師為大家詳盡講解房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)全流程，結(jié)合今年實(shí)施的“營(yíng)改增”，從企業(yè)設(shè)立、土地取得、開發(fā)建設(shè)、預(yù)售清盤到自持物業(yè)經(jīng)營(yíng)，一層層抽絲剝繭，將每個(gè)節(jié)點(diǎn)的節(jié)稅技巧和風(fēng)險(xiǎn)控制一網(wǎng)打盡;本專題接地氣、來吧，財(cái)務(wù)同行們,帶著您的老板來聽課，兩天必將讓您滿載而歸、不虛此行!!!

　　學(xué)習(xí)對(duì)象

　　各房地產(chǎn)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、主管財(cái)稅領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)經(jīng)理、

　　財(cái)務(wù)人員以及稅務(wù)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所和各財(cái)務(wù)咨詢公司的人員。

　　課程目標(biāo)

　　與時(shí)俱進(jìn)：把脈房地產(chǎn)企業(yè)“營(yíng)改增”最新稅收政策及風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向;

　　熟練掌握并解決房地產(chǎn)企業(yè)“營(yíng)改增”過渡期涉稅問題;

　　掌握“營(yíng)改增”財(cái)稅處理技巧及抵扣憑證風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn);

　　把握“營(yíng)改增”應(yīng)對(duì)策略及涉稅籌劃技巧;

　　掌握房地產(chǎn)企業(yè)開發(fā)全流程風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及節(jié)稅技巧，將涉稅風(fēng)險(xiǎn)降至最低。

　　課程內(nèi)容

　　第一節(jié)：“營(yíng)改增”對(duì)房地產(chǎn)企業(yè)的影響與應(yīng)對(duì)策略

　　一、“營(yíng)改增”背景分析

　　二、“營(yíng)改增”對(duì)房地產(chǎn)企業(yè)的影響分析

　　1.價(jià)內(nèi)稅變價(jià)外稅對(duì)企業(yè)的影響

　　2.納稅人身份的變化對(duì)企業(yè)的影響

　　3.抵扣方式變化對(duì)企業(yè)的影響

　　4.增值稅專用發(fā)票管理模式對(duì)企業(yè)的影響

　　三、房地產(chǎn)企業(yè)“營(yíng)改增”的應(yīng)對(duì)策略

　　1.樹立全員納稅管理意識(shí)

　　2.把住決策關(guān)

　　3.把住合同關(guān)

　　4.把住發(fā)票關(guān)

　　5.把住核算關(guān)

　　第二節(jié)：房地產(chǎn)企業(yè)設(shè)立階段的納稅風(fēng)險(xiǎn)管控與籌劃

　　一、“營(yíng)改增”過渡期企業(yè)設(shè)立的籌劃思路

　　1.案例分析：變量引進(jìn)法的應(yīng)用

　　二、涉稅難點(diǎn)問題解析與風(fēng)險(xiǎn)防范

　　1.資本結(jié)構(gòu)對(duì)納稅有何影響?潛在哪些風(fēng)險(xiǎn)?

　　2.機(jī)構(gòu)設(shè)置不同對(duì)納稅有何影響?如何做好事前籌劃?

　　3.如何界定開辦期?開辦期間業(yè)務(wù)招待費(fèi)如何扣除?

　　4.混合投資業(yè)務(wù)新政策對(duì)房地產(chǎn)企業(yè)有哪些影響?

　　5.選擇納稅地點(diǎn)應(yīng)注意什么問題?

　　6.企業(yè)改制重組土地增值稅新政對(duì)企業(yè)設(shè)立的影響與操作指南

　　第三節(jié)：土地取得階段的納稅風(fēng)險(xiǎn)管控與籌劃

　　一、本階段涉及的稅種及申報(bào)要點(diǎn)

　　1.契 稅

　　⑴ 大配套設(shè)施費(fèi)是否構(gòu)成契稅計(jì)稅價(jià)格?

　　2.耕地占用稅

　　討 論：耕地占用稅是否計(jì)入契稅的計(jì)稅依據(jù)?

　　3.城鎮(zhèn)土地使用稅

　　問題1：土地使用稅和耕地占用稅能不能同時(shí)繳納?政策有何變化?

　　問題2：占用集體土地交不交城鎮(zhèn)土地使用稅?

　　問題3：土地使用稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間如何讓確定?簽訂土地出讓合同時(shí)應(yīng)

　　注意什么問題?

　　4.印花稅

　　5.土地計(jì)稅成本核算

　　二、“營(yíng)改增”過渡期土地取得階段應(yīng)關(guān)注的主要問題

　　1.土地成本可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額嗎?

　　2.土地取得的合法票據(jù)是什么?

　　3.本階段應(yīng)做好哪些準(zhǔn)備工作?

　　三、涉稅難點(diǎn)問題解析與風(fēng)險(xiǎn)防范

　　1.取得政府土地返還款的不同情形，如何納稅處理?是確認(rèn)收入?還是沖減成本?各地規(guī)定有何不同?

　　2.支付貨幣拆遷補(bǔ)償如何納稅?需要取得何種票據(jù)?

　　3.接受土地使用權(quán)投資如何避免重復(fù)納稅?如何利用新政策進(jìn)行合理籌劃?

　　4.收購(gòu)股權(quán)方式取得土地的納稅風(fēng)險(xiǎn)分析及防范策略

　　5.利用增資擴(kuò)股方式取得土地納稅風(fēng)險(xiǎn)分析及防范?

　　6.合作開發(fā)模式有哪些?本階段應(yīng)做好哪些準(zhǔn)備工作?

　　第四節(jié)：開發(fā)建設(shè)階段納稅風(fēng)險(xiǎn)管控與籌劃

　　一、本環(huán)節(jié)涉及的主要稅種與申報(bào)要點(diǎn)

　　1.印花稅

　　2.增值稅及附加

　　3.企業(yè)所得稅

　　4.土地增值稅

　　5.房產(chǎn)稅

　　6.土地使用稅

　　二、“營(yíng)改增”過渡期開發(fā)建設(shè)階段的風(fēng)險(xiǎn)管控與應(yīng)對(duì)

　　1.合同簽訂環(huán)節(jié)應(yīng)關(guān)注的問題

　　2.增值稅專用發(fā)票取得應(yīng)注意的涉稅風(fēng)險(xiǎn)

　　3.建安發(fā)票開具時(shí)應(yīng)注意什么問題?

　　4.如何在合同中約定發(fā)票違約責(zé)任?

　　5.設(shè)計(jì)合同甲方承擔(dān)乙方外地差旅費(fèi)問題如何在合同中約定才沒有風(fēng)險(xiǎn)?

　　應(yīng)取得何種發(fā)票?

　　6.境外公司來華咨詢、設(shè)計(jì)合同如何納稅?應(yīng)取得何種扣除憑證?

　　7.銷售自產(chǎn)貨物并提供建筑勞務(wù)應(yīng)提供什么發(fā)票?營(yíng)改增前后有什么不同?

　　8.房地產(chǎn)企業(yè)同乙方之間的違約金發(fā)票問題

　　9.甲供材財(cái)稅處理技巧與風(fēng)險(xiǎn)防范，營(yíng)改增后的籌劃思路

　　三、涉稅難點(diǎn)問題解析與風(fēng)險(xiǎn)防范

　　1.售樓處、樣板間裝修的稅務(wù)處理

　　2.精裝修及相關(guān)費(fèi)用的納稅處理

　　3.地下車庫(kù)(車位)的成本歸集

　�、� 有產(chǎn)權(quán)地下車庫(kù)(車位)

　�、� 銷售無產(chǎn)權(quán)的地下車位

　　4.紅線外成本的扣除問題

　　第五節(jié)：銷售環(huán)節(jié)納稅處理與風(fēng)險(xiǎn)控制

　　一、銷售階段涉及的稅種與申報(bào)要點(diǎn)

　　1.印花稅

　　2.土地使用稅

　　討 論：土地使用稅納稅義務(wù)何時(shí)終止?

　　3.營(yíng)業(yè)稅及附加

　　4.營(yíng)改增后納稅申報(bào)的主要變化

　　5.土地增值稅預(yù)征

　　6.企業(yè)所得稅

　　二、增值稅的會(huì)計(jì)核算

　　1.增值稅明細(xì)科目的設(shè)置

　　2.增值稅會(huì)計(jì)核算及案例分析

　　三、“營(yíng)改增”過渡期的納稅風(fēng)險(xiǎn)管控與應(yīng)對(duì)

　　1.預(yù)收的誠(chéng)意金、訂金、定金如何進(jìn)行納稅處理?營(yíng)改增后是否會(huì)有變化?

　　2.代收款項(xiàng)各稅種規(guī)定有何不同?營(yíng)改增后是否會(huì)有變化?

　　3.分期收款方式銷售開發(fā)產(chǎn)品如何納稅?營(yíng)改增后是否會(huì)有變化?

　　4.賣精裝房送家電、家俱等是否應(yīng)該是同銷售繳納增值稅?

　　5.銷售階段支付及收取違約金是否納稅?是否需要開具發(fā)票?

　　6.開發(fā)商墊付首付款及銷售返稅存在哪些納稅風(fēng)險(xiǎn)?

　　7.以房抵債什么時(shí)候納稅?計(jì)稅價(jià)格如何確定?

　　8.“拆一還一”如何進(jìn)行納稅處理?

　　9.合作建房分房階段如何進(jìn)行納稅處理?

　　四、涉稅難點(diǎn)問題解析與風(fēng)險(xiǎn)防范

　　1.銷售合同交房日期如何約定有利于企業(yè)納稅?

　　2.銷售地下車位如何納稅?各地規(guī)定有何不同?如何在土地增值稅前扣除車位

　　的成本?

　　3.自持物業(yè)對(duì)外經(jīng)營(yíng)的模式與納稅技巧

　　第六節(jié)：專家現(xiàn)場(chǎng)預(yù)留時(shí)間與學(xué)員互動(dòng)交流、答疑解惑。

　　師資力量

　　董老師

　　中國(guó)培訓(xùn)網(wǎng)高級(jí)講師

 

　　中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師，注冊(cè)稅務(wù)師，律師。多年從事財(cái)稅方面的理論研究與實(shí)踐。研究領(lǐng)域有：稅收理論與實(shí)務(wù)、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、企業(yè)內(nèi)部控制等。董老師是實(shí)戰(zhàn)型企業(yè)培訓(xùn)講師和資深財(cái)稅顧問，現(xiàn)任“致通振業(yè)“5A級(jí)財(cái)稅連鎖機(jī)構(gòu)首席稅務(wù)顧問、某大型國(guó)企培訓(xùn)中心首席培訓(xùn)師、房地產(chǎn)企業(yè)管理教育網(wǎng)特聘講師。董老師先后在北京、上海、深圳、南京、福州、貴陽、濟(jì)南等40多個(gè)城市舉辦過上百次房地產(chǎn)和建安業(yè)財(cái)稅專題講座與研討，培訓(xùn)過知名房地產(chǎn)企業(yè)上千家，并兼任數(shù)十家房地產(chǎn)公司的稅務(wù)顧問，為多家大型集團(tuán)企業(yè)進(jìn)行納稅風(fēng)險(xiǎn)診斷和財(cái)務(wù)內(nèi)控診斷，為企業(yè)成功地進(jìn)行稅收籌劃,并創(chuàng)造了巨大的經(jīng)濟(jì)效益。講課由淺入深、內(nèi)容準(zhǔn)確、分析透徹、操作實(shí)用;授課風(fēng)格生動(dòng)詼諧、風(fēng)趣幽默，深受學(xué)員好評(píng)!