2015年房地產(chǎn)業(yè)稅收新政盤點(diǎn)與匯算清繳熱點(diǎn)難點(diǎn)關(guān)鍵問題實(shí)戰(zhàn)解析專題

開課地點(diǎn)：	深圳
授課時(shí)間：	2天
授課顧問：	李老師
開課時(shí)間：	2015-11-21
市場(chǎng)報(bào)價(jià)：	3725
購(gòu)買價(jià)格：	2980
課程排期	開課城市 開課日期 授課周期   廣東深圳 2015-11-21 2天
審核時(shí)間：	我要報(bào)名2015-11-05 14:06:26

　　

　　課程背景

　　2015年國(guó)家稅務(wù)總局相繼發(fā)布了一系列企業(yè)所得稅配套、補(bǔ)充政策文件和相關(guān)解釋。2015年所得稅申報(bào)表有哪些地方做出了調(diào)整?對(duì)實(shí)務(wù)中遇到的一些具體問題，稅企之間在政策理解上存在哪些差異?企業(yè)的稅收風(fēng)險(xiǎn)管控點(diǎn)在哪里?如何對(duì)涉稅關(guān)鍵問題進(jìn)行有效處理和正確評(píng)價(jià)?如何界定和處理不同稅務(wù)事項(xiàng)的風(fēng)險(xiǎn)?面對(duì)新一年的評(píng)估稽查，如何進(jìn)行未雨綢繆，做好相關(guān)的業(yè)務(wù)規(guī)劃工作?這些都是擺在我們地產(chǎn)業(yè)財(cái)務(wù)人員面前的現(xiàn)實(shí)“考題”!

　　在企業(yè)所得稅匯算清繳申報(bào)過程中，如何合理確認(rèn)收入，用好用足稅前扣除指標(biāo)、最大限度爭(zhēng)取稅收優(yōu)惠;如何合理利用權(quán)責(zé)發(fā)生制原則和以票控稅原則盡量減少會(huì)計(jì)稅法差異，也是我們財(cái)務(wù)工作者實(shí)際工作中必須統(tǒng)籌兼顧的重要問題!

　　2015所得稅匯算清熱點(diǎn)難點(diǎn)關(guān)鍵問題實(shí)戰(zhàn)大解析，采用“方法與操作結(jié)合”、“案例與實(shí)踐同步”的方式，并輔以提問、答疑、討論、現(xiàn)場(chǎng)咨詢等多種交流方式進(jìn)行，將集中解決企業(yè)所得稅匯算的重要關(guān)鍵問題，所得稅與營(yíng)業(yè)稅、增值稅、地方稅等其它稅種的協(xié)調(diào)，以及涉稅風(fēng)險(xiǎn)管控三大主題，2天課程定會(huì)讓您心頭多時(shí)的困惑，一掃而空!

　　課程對(duì)象

　　各房產(chǎn)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)主管、會(huì)計(jì)核算人員、稅務(wù)主辦、

　　(具有一年以上房地產(chǎn)開發(fā)工作經(jīng)驗(yàn))稅務(wù)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所及各財(cái)務(wù)咨詢公司的人員。

　　課程大綱

　　第一部分：2015年稅收新政策與稅務(wù)稽查案例借鑒

　　1.固定資產(chǎn)加速折舊政策的運(yùn)用(財(cái)稅【2015】106號(hào))

　　2.注冊(cè)資本認(rèn)繳制的稅務(wù)機(jī)遇與風(fēng)險(xiǎn)

　　3.稅總發(fā)(2014)107號(hào)國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于稅務(wù)行政審批制度

　　4.國(guó)發(fā)[2015]25號(hào)國(guó)務(wù)院關(guān)于稅收等優(yōu)惠政策相關(guān)事項(xiàng)的通知影響

　　5.企業(yè)改組改制新政在房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)資本動(dòng)作中的運(yùn)用：

　　國(guó)家稅務(wù)總局2015年第40號(hào)公告、財(cái)稅【2014】109號(hào)

　　6.小微企業(yè)能享受哪些稅收優(yōu)惠政策?如何分段計(jì)算企業(yè)所得稅優(yōu)惠額?

　　國(guó)家稅務(wù)總局2015年61號(hào)公告

　　7.重大稅收違法案件信息公布辦法41號(hào)公告被列入“黑名單”分為八類

　　8.國(guó)家稅務(wù)總局公告2015年第31號(hào)

　　9.稅總發(fā)[2014]152號(hào)：關(guān)于落實(shí)三證合一登記制度改革的通知--經(jīng)營(yíng)范圍審批改

　　革的稅務(wù)機(jī)遇與風(fēng)險(xiǎn)。

　　10.國(guó)家稅務(wù)總局令第32號(hào)《一般反避稅辦法》

　　11.重大稅務(wù)案件審理辦法：國(guó)家稅務(wù)總局第34號(hào)令

　　12.稅總2015年34號(hào)工資扣除操作要點(diǎn)

　　13.財(cái)稅【2009】59號(hào)文件的升級(jí)版(國(guó)家稅務(wù)總局2015年第48公告解析)

　　14.稅務(wù)對(duì)個(gè)人以非貨幣資產(chǎn)投資清算個(gè)人所得稅?

　　財(cái)稅【2015】41號(hào)與稅總2015年20號(hào)大解析

　　15.企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓稅務(wù)規(guī)劃與風(fēng)險(xiǎn)管控專題(國(guó)稅函【2010】79號(hào)的發(fā)展運(yùn)用)

　�、� 承債式轉(zhuǎn)股如何理解?如何確定股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得?

　�、� 免債式轉(zhuǎn)股如何理解?如何確定股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得?

　�、� 對(duì)賭協(xié)議式股權(quán)轉(zhuǎn)讓如何理解?如何確定股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得?

　�、� 免除股東債務(wù)的股權(quán)轉(zhuǎn)讓如何理解?如何確定股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得?

　　16.土地增值稅最新納稅申報(bào)表講解：稅總發(fā)【2015】114號(hào)

　�、� 如何確定企業(yè)會(huì)計(jì)核算的成本核算對(duì)象?

　�、� 會(huì)計(jì)核算是否影響房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)的所得稅計(jì)算?

　　⑶ 如何將會(huì)計(jì)核算與土地增值稅清工作有機(jī)結(jié)合?

　�、� 房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)的成本核算與營(yíng)改增工作如何做到理念的改變?

　　第二部分：所得稅及相關(guān)稅收與會(huì)計(jì)處理協(xié)調(diào)實(shí)戰(zhàn)大解析

　　一、2015年度所得稅匯算清繳的總體要求

　　1.所得稅匯算清繳實(shí)踐操作變化問題提示：審批、備案、專項(xiàng)申報(bào)、總分機(jī)構(gòu)、

　　中介機(jī)構(gòu)報(bào)告、關(guān)聯(lián)方業(yè)務(wù)往來、電子申報(bào)新規(guī)。

　　2.企業(yè)所得稅預(yù)繳申報(bào)處理新政策，實(shí)戰(zhàn)理解“實(shí)際利潤(rùn)額”

　　3.未申報(bào)稅款，追繳期限有多長(zhǎng)?

　　4.稅務(wù)機(jī)關(guān)如何把握年終企業(yè)所得稅預(yù)繳?

　　5.新企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表的填寫、錄入工作要求

　　6.申報(bào)表修改：2015年度所得稅匯算申報(bào)表的變化

　　第三部分：關(guān)于收入的確認(rèn)的熱點(diǎn)難點(diǎn)問題處理實(shí)戰(zhàn)分析

　　1.企業(yè)促銷展業(yè)贈(zèng)送禮品所得稅新規(guī)

　　2.反避稅重要措施：特別納稅調(diào)整和一般納稅調(diào)整的新發(fā)展

　　3.不征稅收入認(rèn)定與征收企業(yè)所得稅條件問題

　　4.違約金、賠償金的稅務(wù)協(xié)調(diào)與處理

　　5.企業(yè)取得財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓等收入一次性確認(rèn)問題。

　　6.股東分得股息和紅利的稅務(wù)處理

　　第四部分：企業(yè)成本費(fèi)用稅前扣除涉稅風(fēng)險(xiǎn)控制

　　1.廣告費(fèi)業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出涉稅問題處理：業(yè)務(wù)招待費(fèi)宣傳費(fèi)、行賄的實(shí)戰(zhàn)認(rèn)定范圍

　　2.企業(yè)借款15個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及帳務(wù)最佳處理方法，包括：

　�、� 企業(yè)向老板借款和借款給老板的稅收稽查案例和風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避;

　�、� 企業(yè)向其它和自然人借款和借款給其它企業(yè)和自然人的不支付利息稅收稽查案例

　　和風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避。

　�、� 關(guān)聯(lián)方借款風(fēng)險(xiǎn)問題，企業(yè)向非金融企業(yè)及個(gè)人借款發(fā)生的利息支出，利率如何

　　掌握?

　　3.工資不再是避稅港，稽查對(duì)企業(yè)工資薪金支出關(guān)注要點(diǎn)有哪些?風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)在哪里?

　　4.稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)企業(yè)職工福利費(fèi)稅前扣除的尺度和分寸?

　　5.業(yè)務(wù)招待費(fèi)疑難問題處理，怎么記帳最科學(xué)?

　　6.企業(yè)固定資產(chǎn)與費(fèi)用選擇問題，固定資產(chǎn)折舊調(diào)整爭(zhēng)議稽查案例大解析

　　7.企業(yè)職工教育經(jīng)費(fèi)管理問題--學(xué)歷學(xué)位教育費(fèi)用扣除風(fēng)險(xiǎn)提示

　　8.為什么說企業(yè)差旅費(fèi)及補(bǔ)助是優(yōu)惠政策?帳務(wù)處理?

　　9.企業(yè)年度后取得費(fèi)用支出的扣除憑證，稅收和會(huì)計(jì)處理?

　　10.企業(yè)的捐贈(zèng)支出應(yīng)注意哪些問題?

　　11.企事業(yè)單位共用水電的稅務(wù)處理

　　12.關(guān)于母子公司間提供服務(wù)支付費(fèi)用的成本核算

　　13.企業(yè)勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)支出核算應(yīng)注意的問題，服裝如何操作才能扣除?

　　14.政府收費(fèi)滯納金的稅前扣除規(guī)定

　　15.關(guān)于補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)、補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)計(jì)算基數(shù)的問題

　　16.關(guān)于會(huì)議費(fèi)列支的問題

　　17.關(guān)于企業(yè)補(bǔ)繳以前年度的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)能否在補(bǔ)繳年度稅前扣除的問題

　　18.非銀行金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)一般開具內(nèi)部結(jié)算憑證，是否要取得發(fā)票方能稅前扣除?

　　19.企業(yè)發(fā)生職工工傷補(bǔ)償支出，如何稅前扣除?稅前扣除金額有無(wú)限制?

　　20.企業(yè)支付給農(nóng)民的土地賠償，青苗賠償?shù)葢{什么合法憑證稅前扣除?

　　21.代收費(fèi)手續(xù)費(fèi)超過5%能稅前扣除嗎?

　　22.計(jì)入在建工程項(xiàng)目的招待費(fèi)、教育經(jīng)費(fèi)是否需要納稅調(diào)整?

　　23.房地產(chǎn)企業(yè)開具正式銷售發(fā)票，是否可確認(rèn)完工?

　　24.房地產(chǎn)企業(yè)售樓處的建造費(fèi)用以及樣板房的裝修費(fèi)用是否應(yīng)在開發(fā)成本中列支?

　　25.企業(yè)返聘已退休人員費(fèi)用能不能作為工資薪金稅前列支?

　　26.發(fā)給職工解除勞動(dòng)合同的一次性補(bǔ)償是否可以在企業(yè)所得稅稅前扣除?

　　27.房產(chǎn)租賃期滿前重新裝修，尚未攤銷的裝修費(fèi)一次性計(jì)入當(dāng)前損益?

　　28.企業(yè)向非金融企業(yè)承兌貼息如何稅前列支?

　　29.企業(yè)職工傷亡而發(fā)生的慰問費(fèi)用如何稅前扣除?因公傷亡的醫(yī)療、補(bǔ)償費(fèi)用能否

　　在稅前扣除?

　　30.企業(yè)向自然人支付租金、勞務(wù)報(bào)酬，未達(dá)到營(yíng)業(yè)稅起征點(diǎn)，未向企業(yè)提供發(fā)票，

　　是否允許稅前扣除?

　　31.跨年度支付的房租,可以一次性稅前扣除嗎?

　　32.員工私人車輛無(wú)償給公司使用，所發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用可以稅前列支嗎?

　　33.應(yīng)計(jì)未計(jì)、應(yīng)提未提的稅前扣除項(xiàng)目如何處理的問題

　　第五部分：稅收優(yōu)惠的政策變化問題處理

　　1.審批與備案減免稅的風(fēng)險(xiǎn)和責(zé)任

　　2.企業(yè)所得稅匯算前備案項(xiàng)目實(shí)戰(zhàn)操作解析

　　3.企業(yè)在預(yù)繳申報(bào)時(shí)，是否可以享受小微、加計(jì)扣除等優(yōu)惠政策?

　　4.股息紅利所得優(yōu)惠，免稅分回股息只認(rèn)可成本法。

　　5.企業(yè)從事農(nóng)林牧漁業(yè)項(xiàng)目?jī)?yōu)惠與房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)務(wù)的結(jié)合

　　6.彌補(bǔ)以前年度虧損的有關(guān)注意事項(xiàng)

　　講師介紹

　　李老師

 

　　著名稅務(wù)策劃專家，中國(guó)注冊(cè)稅務(wù)師、注冊(cè)會(huì)計(jì)師;東北大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)博士，工程學(xué)碩士，某省稅務(wù)稽查官員，國(guó)家稅務(wù)總局講師團(tuán)成員，國(guó)家稅務(wù)總局稽查人才庫(kù)、所得稅人才庫(kù)優(yōu)秀人才，“營(yíng)改增”小組成員，揚(yáng)州稅務(wù)專修學(xué)院客座教授，注冊(cè)會(huì)計(jì)師考試命題人之一，金旭紅教育咨詢有限公司首席稅務(wù)咨詢師，眾多大型房地產(chǎn)企業(yè)納稅顧問。多次代表國(guó)家稅務(wù)總局查辦各類案件，具有良好的稅收法律素養(yǎng)：多次主持稅務(wù)聽證案件，三次代表稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)訴并勝訴。知曉企業(yè)稽查后法律救濟(jì)措施的運(yùn)用。擅長(zhǎng)講授注冊(cè)會(huì)計(jì)師考前培訓(xùn),房地產(chǎn)開發(fā)，建筑施工企業(yè)財(cái)稅培訓(xùn)，稅收政策解析，稅法與會(huì)計(jì)差異分析等課程。其授課以實(shí)用性著稱，授課態(tài)度求真務(wù)實(shí)、案例源于實(shí)戰(zhàn)、翔實(shí)精巧，并因此受到參加培訓(xùn)的財(cái)稅學(xué)員一致好評(píng)。