營業(yè)稅改征增值稅深度分析

開課地點：	長沙
授課時間：	2天
授課顧問：	陳老師
開課時間：	2013-07-12
市場報價：	1000
購買價格：	800
課程排期	開課城市 開課日期 授課周期   2013-07-12 2天
審核時間：	我要報名2013-06-28 17:08:00

　　

　　課程目標

　　1. 及時掌握政策要點及方向

　　2. 了解涉稅實務處理，營改增的實務政策解讀和操作、以及疑難問題解析

　　3. 降低企業(yè)稅務風險和稅負，做好企業(yè)自身涉稅籌劃

　　學習對象

　　各企業(yè)領導、主管財務工作人員和稅務師、會計師事務所人員

　　課程內容

　　一、那些企業(yè)需要改征增值稅

　　1、哪些納稅人適用營業(yè)稅 改征增值稅試點實施辦法?

　　2、營業(yè)稅改征增值稅試點的單位以承包、承租、掛靠方式經營的，如何確定納稅人?

　　3、營業(yè)稅改征增值稅試點小規(guī)模納稅人是否可申請成為一般納稅人?

　　4、營業(yè)稅改增值稅納稅人是否有一般納稅人和小規(guī)模納稅人之分?

　　二、企業(yè)過渡政策

　　1、政策過渡

　　2、發(fā)票過渡

　　3、實務過渡

　　三、稅率和征收率

　　1、稅率和征收率安排

　　2、征收率特殊安排

　　3、特殊情況說明

　　四、應納稅額的計算

　　1、一般納稅人提供營改增試點應稅服務采用一般計稅辦法，如何確定應納稅額?

　　2、一般納稅人提供營改增試點應稅服務采用一般計稅辦法，如何計算銷項稅額?

　　3、營改增試點納稅人取得的增值稅扣稅憑證如不符合規(guī)定，能否抵扣進項稅額?

　　4、一般納稅人提供營改增試點應稅服務采用一般計稅辦法，如何計算進項稅額?

　　5、營改增試點的納稅人取得的哪些項目的進項稅額不得從銷項稅額中抵扣?

　　五、稅收優(yōu)惠

　　1、哪些營業(yè)稅改征增值稅的試點項目免征增值稅?

　　2、營改增試點中節(jié)能服務公司實施合同能源管理項目能否免征增值稅?

　　3、營改增試點中技術轉讓、開發(fā)和與之相關的技術咨詢服務能否免征增值稅?

　　六、涉稅業(yè)務會計處理

　　1、營業(yè)稅改增值稅會計科目的設置

　　2、營業(yè)稅改增值稅會計分錄

　　3、營業(yè)稅改增值稅會計處理

　　4、營業(yè)稅改增值稅會計核算

　　七、征收管理事項

　　八、營改增前期準備工作

　　九、營改增試點的納稅籌劃

　　師資力量

　　陳老師

　　中國培訓網高級講師、中國注冊稅務師，北京市營改增工作小組成員，特約專家，中國淘稅網特約指導專家，東奧網校講師，納稅服務網特聘專家，北京XX稅務師事務所有限責任公司副總經理，曾負責過諸多大中型國有及上市公司的審計稅務咨詢工作，具有豐富的會計報表審計、IPO改制審計、經濟責任審計、清產核資審計、管理咨詢、稅務咨詢工作經驗。長期研究增值稅的系列問題，憑借扎實的專業(yè)功底接受政府部門的抽調，深度參與國家營業(yè)稅改征增值稅的相關工作。著有《營業(yè)稅改征增值稅實務輔導手冊》一書，并在《國際稅收》等核心期刊發(fā)表文章。