新《企業(yè)所得稅法》

開(kāi)課地點(diǎn)：	深圳迪富賓館（深圳市福田區(qū)振華路111號(hào)）
授課時(shí)間：	2008年1月11日(星期五)
授課顧問(wèn)：	張學(xué)斌博士
開(kāi)課時(shí)間：	2008-1-11
市場(chǎng)報(bào)價(jià)：	0
購(gòu)買(mǎi)價(jià)格：	0
審核時(shí)間：	我要報(bào)名2007-12-25 14:35:07

　　

學(xué)習(xí)對(duì)象

外資企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、主管及部門(mén)員工、稅務(wù)經(jīng)理、主管等

課程目標(biāo)

2

6年3月16日通過(guò)的新《企業(yè)所得稅法》將于2

8年1月1日起施行，其實(shí)施條例于2

7年11月28日經(jīng)國(guó)務(wù)院常務(wù)會(huì)議審批通過(guò)，并已于12月11日正式發(fā)布。新稅法實(shí)施后，各種稅務(wù)問(wèn)題應(yīng)如何處理？新稅法下，外資企業(yè)又可以獲得怎樣的稅收優(yōu)惠？新稅法下，外資企業(yè)所得稅應(yīng)如何應(yīng)對(duì)籌劃？在新舊稅法的過(guò)渡期外資企業(yè)應(yīng)如何有效進(jìn)行納稅籌劃？本課程根據(jù)最新企業(yè)所得稅政策，圍繞外資企業(yè)關(guān)注的種種問(wèn)題進(jìn)行深度解析，幫助各外資企業(yè)理解新舊稅法的差異，用足用好新政策。

課程內(nèi)容

第一部分 兩稅合并的背景和艱難歷程 1、兩稅合并的背景 2、兩稅合并的艱難里程與啟示 3、兩稅合并是否會(huì)對(duì)吸引外資造成較大的影響? 4、兩稅合并的重點(diǎn)內(nèi)容 第二部分 新舊稅法比較及對(duì)外商投資企業(yè)的影響分析 一、稅收優(yōu)惠政策的比較、影響分析 1、收入免稅 2、加速折舊 3、加計(jì)扣除 4、所得免稅 5、減半征收 6、免征稅收 7、三免三減 8、稅率優(yōu)惠 9、投資抵免 二、過(guò)渡性稅收優(yōu)惠政策及其影響分析 1、低稅率如何逐步過(guò)渡？ 2、減免稅期如何過(guò)渡？ 3、區(qū)域性稅收優(yōu)惠政策如何過(guò)渡？ 4、先進(jìn)技術(shù)企業(yè)和高新技術(shù)企業(yè)如何過(guò)渡？ 5、產(chǎn)品出口型企業(yè)和再投資退稅如何過(guò)渡？ 6、
8年前取得利潤(rùn)的分配和匯出如何過(guò)渡？ 三、收入和費(fèi)用的比較、影響分析 1、收入確認(rèn)的比較、影響分析 2、費(fèi)用扣除的比較、影響分析 費(fèi)用扣除的總體原則分析 工資薪金扣除的比較、影響分析 “五險(xiǎn)一金”的比較、影響分析 個(gè)人商業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)的比較、影響分析 財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)的比較、影響分析 借款費(fèi)用的比較、影響分析 匯兌損失的比較、影響分析 職工福利費(fèi)的比較、影響分析 業(yè)務(wù)招待費(fèi)的比較、影響分析 廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)的比較、影響分析 租賃費(fèi)的比較、影響分析 勞動(dòng)保護(hù)支出的比較、影響分析 管理費(fèi)的比較、影響分析 公益性捐贈(zèng)支出的比較、影響分析 贊助支出的比較、影響分析 準(zhǔn)備金的比較、影響分析 四、資產(chǎn)稅務(wù)處理的比較、影響分析 1、固定資產(chǎn)的稅務(wù)處理比較、影響分析 2、無(wú)形資產(chǎn)的稅務(wù)處理比較、影響分析 3、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用的稅務(wù)處理比較、影響分析 4、投資資產(chǎn)的稅務(wù)處理比較、影響分析 5、存貨的稅務(wù)處理比較、影響分析 五、反避稅措施的比較、影響分析 1、獨(dú)立交易原則 2、轉(zhuǎn)讓/預(yù)約定價(jià)及其方法的影響分析 3、成本分?jǐn)偘才诺挠绊懛治? 4、CFC及避稅港的影響分析 5、一般性反避稅條款的影響分析 6、就特別納稅調(diào)整加收利息的影響分析 六、籌劃及應(yīng)對(duì)策略 1、評(píng)估獲得稅收優(yōu)惠的可能性 2、審核轉(zhuǎn)讓定價(jià)現(xiàn)狀，準(zhǔn)備轉(zhuǎn)讓定價(jià)同期文檔資料 3、調(diào)整戰(zhàn)略以應(yīng)對(duì)新稅法對(duì)扣除限制及遞延所得稅帶來(lái)的負(fù)面影響 4、檢討遞延所得稅帳目，評(píng)估對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表和損益表的影響 5、分析新稅法變化對(duì)中國(guó)境內(nèi)集團(tuán)企業(yè)的整體影響 6、從所得稅和流轉(zhuǎn)稅的角度重新審視集團(tuán)供應(yīng)鏈安排 7、評(píng)估成本分?jǐn)偘才旁谥袊?guó)的可行性 8、密切關(guān)注今后發(fā)布的文件是否能明確在實(shí)施條例中未明確的事項(xiàng) 9、密切關(guān)注一般性反避稅條款 第三部分 新舊稅法比較及對(duì)外國(guó)投資者的影響分析 一、主要變化比較、影響分析 1、預(yù)提所得稅的比較、影響分析 2、防范資本弱化的影響分析 3、企業(yè)重組的影響分析 二、籌劃及應(yīng)對(duì)策略 1、預(yù)提所得稅的籌劃及應(yīng)對(duì)策略 2、防范資本弱化的應(yīng)對(duì)策略 3、企業(yè)重組的籌劃與應(yīng)對(duì)策略 第四部分 新舊稅法比較及對(duì)外國(guó)企業(yè)的影響分析 一、納稅人身份變化的比較、影響分析 1、居民企業(yè)分析 2、常設(shè)機(jī)構(gòu)分析 二、籌劃及應(yīng)對(duì)策略 1、避免成為居民企業(yè)的籌劃及應(yīng)對(duì)策略 2、常設(shè)機(jī)構(gòu)的籌劃及應(yīng)對(duì)策略

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