企業(yè)IPO輔導(dǎo)研修班

開課地點(diǎn)：	上海
授課時間：	2012年9月10日
授課顧問：	劉老師
開課時間：	2012-9-10
市場報價：	0
購買價格：	0
審核時間：	我要報名2012-07-13 09:39:40

　　

學(xué)習(xí)對象

財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、內(nèi)控經(jīng)理、內(nèi)審經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理

課程目標(biāo)

熟悉IPO的財務(wù)準(zhǔn)備以及財務(wù)要點(diǎn) 提高IPO法律合規(guī)意識，避免法律風(fēng)險 加強(qiáng)IPO中的稅務(wù)處理能力 熟悉IPO上市流程以及流程中會產(chǎn)生的各類問題 了解境內(nèi)外上市的差異和利弊，選擇合適企業(yè)自身的IPO方式

課程內(nèi)容

第1天 上市公司IPO財務(wù)準(zhǔn)備 一、 IPO市場最新趨勢 - 國際IPO市場趨勢 - 國內(nèi)IPO市場分析 - IPO和再融資繼續(xù)放量 - 流動性趨緊主導(dǎo)結(jié)構(gòu)性市場 - 通脹壓力增加可能促使刺激政策退出 - 動態(tài)市盈率水平仍處于底部水平 - 房地產(chǎn)從緊政策 二、 企業(yè)IPO，蜜糖還是毒藥? - 價值被低估，是選錯了人家還是投錯了胎? - 維護(hù)費(fèi)用高昂，想說愛你不容易 - 監(jiān)控繁瑣，處處暗礁 - 面向公眾影響靈活性，為了上市出賣自由 三、 上市公司IPO財務(wù)準(zhǔn)備 - IPO估值模型 - 收益折現(xiàn)法 - 類比法 - 股份制改造過程中的會計制度的銜接 - 按收入確認(rèn)準(zhǔn)則進(jìn)行收入及相應(yīng)稅賦的調(diào)整 - 檢查、完善存貨管理系統(tǒng)及其它內(nèi)控制度 - 新的審計結(jié)果與以前稅務(wù)等部門認(rèn)可結(jié)果之間的銜接 - 將產(chǎn)權(quán)關(guān)系明晰并確定關(guān)聯(lián)方 - 理順技術(shù)研究開發(fā)費(fèi)用資本化問題 - 無形資產(chǎn)的評估入賬 - 財務(wù)會計機(jī)構(gòu)與財務(wù)總監(jiān)工作流程與規(guī)范的建立與實施 - 如選擇境外上市則根據(jù)國際會計準(zhǔn)則進(jìn)行相關(guān)調(diào)整 - 改制前財務(wù)策略的實施與戰(zhàn)略的銜接 四、 IPO審計注意事項 - 項目前期安排 - 了解行業(yè)背景 - 評價風(fēng)險因素 - 審計規(guī)劃 - 審計過程控制 - 總體分析 - 現(xiàn)金流量表與資產(chǎn)負(fù)債表及損益表之間的勾稽核對 - 內(nèi)控建立、內(nèi)控審核 - 重大合同摘錄 - 涉稅事項的調(diào)整 - 收支審批整理 - 成本的考量 - 需要遵循的法律法規(guī) - 需要采取的特殊審計手法 - 審計工作底稿編制 - 橫向與縱向的反復(fù)溝通與協(xié)調(diào) - 審計應(yīng)當(dāng)關(guān)注的重要問題 - 設(shè)計會計政策、會計估計應(yīng)當(dāng)考慮的因素 - 稅務(wù)方面的問題 - 新企業(yè)會計準(zhǔn)則及審計準(zhǔn)則在IPO審計中的運(yùn)用 第2天 IPO法律合規(guī) 五、 IPO主要相關(guān)法律問題 - 出資問題 - 股份制設(shè)立改制問題 - 控股股東實際控制人問題 - 員工持股問題 - 資產(chǎn)權(quán)屬問題 - 董、監(jiān)、高問題 - 獨(dú)立性問題 - 整體上市 - 人員、機(jī)構(gòu)獨(dú)立 - 關(guān)聯(lián)方和關(guān)聯(lián)交易 - 資金占用 - 上市前增資或股權(quán)轉(zhuǎn)讓問題 - 募投項目問題 - 行政處罰問題 六、 企業(yè)股份制改造與A股首次公開發(fā)行、上市實質(zhì)性法律條件與要求 - 發(fā)行人依法設(shè)立方面合規(guī)性要求 - 設(shè)立方式 - 發(fā)起人資格 - 批準(zhǔn) - 資產(chǎn)評估 - 出資方式與繳費(fèi) - 土地使用權(quán)的處理 - 國有股權(quán)的界定與設(shè)置 - 折股 - 章程的制定 - 股本結(jié)構(gòu) - 變更登記 - 發(fā)行人依法經(jīng)營與管理、合法存續(xù)方面合規(guī)性要求 - 發(fā)行人資產(chǎn)、業(yè)務(wù)獨(dú)立、完整合規(guī)性要求 - 資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)明晰合法性 - 公司資產(chǎn)、業(yè)務(wù)完整性 - 關(guān)聯(lián)交易 - 同業(yè)競爭 - 主營業(yè)務(wù)突出 - 發(fā)行人財務(wù)狀況合規(guī)性 - 財務(wù)獨(dú)立 - 資產(chǎn)、負(fù)債結(jié)構(gòu) - 贏利性 - 募集資金合規(guī)性要求 - 案例分析 七、 IPO盡職調(diào)查的主要內(nèi)容 - 發(fā)行人基本情況調(diào)查 - 發(fā)行人業(yè)務(wù)技術(shù)調(diào)查 - 同業(yè)競爭與關(guān)聯(lián)交易調(diào)查 - 高管人員調(diào)查 - 組織結(jié)構(gòu)與內(nèi)部控制調(diào)查 - 財務(wù)與會計調(diào)查 - 業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)調(diào)查 - 募集資金運(yùn)用調(diào)查 - 風(fēng)險因素及其他重要事項調(diào)查 八、 香港與美國IPO上市的監(jiān)管側(cè)重以及相對的法律法規(guī) - 香港創(chuàng)業(yè)板的規(guī)則 - 境內(nèi)上市與香港上市在法律上的主要區(qū)別 - 美國IPO的監(jiān)管側(cè)重 - 在美國上市所涉及到的主要法律問題 第3天 IPO稅務(wù)處理 九、 IPO所涉及到的稅務(wù)法規(guī)以及需關(guān)注的稅務(wù)問題 - 最新IPO涉稅法規(guī)及其對IPO的影響 - IPO中所需關(guān)注的稅務(wù)問題 - 歷史遺留的稅務(wù)問題 - 企業(yè)重組中的稅務(wù)問題 - 轉(zhuǎn)讓定價中的稅務(wù)問題 - 稅收依賴 十、 IPO上市前的稅務(wù)處理 - 了解上市地的稅收法律環(huán)境及其潛在風(fēng)險 - 股改前公司重組并購涉及的主要稅務(wù)問題 - 股權(quán)交易涉及的主要稅務(wù)問題 - 股權(quán)出資或以股權(quán)參與定向增發(fā)涉及的稅務(wù)問題 - 企業(yè)吸收合并涉及的主要稅務(wù)問題 - 企業(yè)分立涉及的主要稅務(wù)問題 - 搭建合理的上市架構(gòu) - 選擇適宜的融資模式并關(guān)注其中的稅務(wù)安排 - 建立有效的稅務(wù)內(nèi)控體系 - 進(jìn)行稅務(wù)健康檢查 - 改善稅務(wù)部門管理中的不足之處 - 搭建合適自己企業(yè)的稅務(wù)內(nèi)控體系 - 掌握可能影響上市進(jìn)程的潛在稅務(wù)風(fēng)險和稅務(wù)合規(guī)性問題 十一、 IPO上市中的稅務(wù)處理 - IPO交易成本的維護(hù)及其稅務(wù)處理方式 - IPO上市架構(gòu)所涉及的稅務(wù)問題與影響 - 建立一支高效的稅務(wù)團(tuán)隊 - 如何降低上市的稅務(wù)成本和風(fēng)險 十二、 IPO上市后的稅務(wù)處理 - 明確企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略以及相對應(yīng)的納稅籌劃方案 - 完善上市后的公司治理架構(gòu) 第4天 海外上市比較 十三、 中國企業(yè)外海上市的途徑 - 境外直接上市 - IPO - 境外直接上市的主要困難 - 境外直接上市的主要工作：國內(nèi)重組、審批和境外申請上市 - 境外間接上市 - 間接上市的主要形式：買殼上市和造殼上市 - 間接上市需要妥善處理的問題 - 其他境外上市方式 - 存托憑證 - 可轉(zhuǎn)換債券 - 中國企業(yè)外海上市的主要地點(diǎn) - 香港、美國、新加坡 十四、 國內(nèi)企業(yè)香港上市的流程與關(guān)注焦點(diǎn) - 為什么選擇香港上市? - 香港主板及創(chuàng)業(yè)板上市規(guī)則 - 國內(nèi)企業(yè)香港上市相關(guān)的中國法律規(guī)定 - 境內(nèi)企業(yè)申請到香港創(chuàng)業(yè)板上市的條件 - 香港創(chuàng)業(yè)板上市步驟 - 基本審批程序 - 上市程序 - 香港上市的其他問題 - 國內(nèi)企業(yè)香港上市必須報送的文檔 - 香港上市涉及到的費(fèi)用 - 案例分析 十五、 中國企業(yè)美國上市的主要方式與流程 - 企業(yè)美國IPO簡明流程 - 選擇合適的投資銀行與法律顧問 - 資產(chǎn)重組 - 管理架構(gòu)的設(shè)計與搭建 - 財務(wù)報告咨詢 - 盡職調(diào)查 - 美國證監(jiān)會審核程序 - 文檔存檔和審核 - 準(zhǔn)備促銷故事和路演說明材料 - 路演 - 掛牌上市 - 中小企業(yè)借殼上市到OTCBB - 中國中小企業(yè)到美國OTCBB上市的優(yōu)勢 - OTCBB上市風(fēng)險與防范 - OTCBB上市與融資簡明程序 - 案例分析 十六、 中國企業(yè)新加坡上市的流程與其他上市地的流程簡介 - 中國企業(yè)新加坡上市的優(yōu)勢 - 新加坡上市的條件 - 中國企業(yè)新加坡上市的主要流程 - 上市可行性分析 - 上市申請書 - 交易所審核 - 招股書與招股書補(bǔ)充 - 公司股票上市 - 上市過程結(jié)束 - 案例分析 - 上市的成本 - 上市后的管理 - 英國上市的要求和流程簡介 - 澳大利亞上市的要求和流程簡介 十七、 外海資本市場主要指標(biāo)比較與優(yōu)勢分析 - 外海資本市場主要指標(biāo) - 資本規(guī)模 - 市盈率 - 上市公司數(shù)量 - 上市公司市值 - 新上市公司數(shù)量 - 首次公開融資額 - 二次融資額 - 市場指數(shù)增長 - 外海上市的優(yōu)勢 第5天 境內(nèi)IPO上市流程 十八、 境內(nèi)IPO上市流程 - 股份制改制 - 公司性質(zhì) - 業(yè)務(wù) - 股權(quán)機(jī)構(gòu) - 輔導(dǎo) - 制度完善 - 高管培訓(xùn) - 資料準(zhǔn)備 - 材料申報 - 審核 - 股票發(fā)行及上市 - 批文 - 路演詢價 - 發(fā)行上市 十九、 企業(yè)改制應(yīng)注意的相關(guān)問題 - 改制重組的總體要求 - 設(shè)立股份公司的方式 - 發(fā)起設(shè)立 - 募集設(shè)立 - 整體變更 - 企業(yè)改制涉及的主要法律法規(guī) - 改制設(shè)立的流程 - 確定改制方案 - 中介機(jī)構(gòu)出具改制文件 - 召開創(chuàng)立大會 - 辦理工商登記 二十、 擬上市公司的輔導(dǎo) - 輔導(dǎo)過程中需要關(guān)注的問題 - 日常經(jīng)營的規(guī)范運(yùn)作 - 法人治理結(jié)構(gòu) - 募集資金投向 - 財務(wù)問題 - 納稅和補(bǔ)貼收入 - 輔導(dǎo)的程序 - 什么情況需要重新輔導(dǎo)? 二十一、 首次公開發(fā)行股票申請文件的制作 - 文件編報的依據(jù) - 申請文件的基本要求 - 申請文件的主要章節(jié) - 招股說明書的基本要求 - 招股說明書的主要章節(jié) - 申報文件的制作階段 - 證券公司 - 審計機(jī)構(gòu) - 法律咨詢機(jī)構(gòu) 二十二、 IPO材料申報的準(zhǔn)備 - 申請文件制作要求——《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第9號——首次公開發(fā)行股票并上市申請文件》 - 公司簽署招股說明說 - 律師、會計師出具的相關(guān)法律文件 - 保薦人對申報材料進(jìn)行內(nèi)核 - 正式申報 二十三、 IPO發(fā)行上市 - IPO發(fā)行基本規(guī)定 - IPO發(fā)行流程 - 初步詢價 - 網(wǎng)上、網(wǎng)下 - 配售 第6天 境內(nèi)IPO上市審核 二十四、 IPO審核流程——四會三階段 - “四會” - 見面會 - 反饋會 - 部例會 - 發(fā)審會 - “三階段” - 預(yù)審階段 - 初審階段 - 發(fā)審階段 - 封卷 二十五、 IPO審核證監(jiān)會關(guān)注的要點(diǎn) - 稅收 - 利潤分配 - 產(chǎn)權(quán) - 行業(yè)、企業(yè)持續(xù)表現(xiàn) - 土地 - 環(huán)保 - 其他 - 失敗案例分析 二十六、 IPO發(fā)行審核的程序與所需注意的問題 - 發(fā)行審核程序 - 受理申請文件 - 初審 - 發(fā)行審核委員會審核 - 核準(zhǔn)發(fā)行 - 復(fù)議 - 股票發(fā)行上市的法律框架與法規(guī)制度體系 - 審核重點(diǎn)關(guān)注問題 - 業(yè)績真實可靠 - 經(jīng)營能力持續(xù) - 出資真實合法 - 信息披露充分 - 其他

師資力量

備注信息