2015年房地產(chǎn)業(yè)稅收新政盤點與匯算清繳熱點難點關鍵問題實戰(zhàn)解析專題

開課地點：	重慶
授課時間：	2天
授課顧問：	李老師
開課時間：	2015-12-19
市場報價：	3725
購買價格：	2980
課程排期	開課城市 開課日期 授課周期   重慶 2015-12-19 2天
審核時間：	我要報名2015-11-27 19:31:55

　　

 

　　課程背景

　　2015年國家稅務總局相繼發(fā)布了一系列企業(yè)所得稅配套、補充政策文件和相關解釋。2015年所得稅申報表有哪些地方做出了調整?對實務中遇到的一些具體問題，稅企之間在政策理解上存在哪些差異?企業(yè)的稅收風險管控點在哪里?如何對涉稅關鍵問題進行有效處理和正確評價?如何界定和處理不同稅務事項的風險?面對新一年的評估稽查，如何進行未雨綢繆，做好相關的業(yè)務規(guī)劃工作?這些都是擺在我們地產(chǎn)業(yè)財務人員面前的現(xiàn)實“考題”!

　　在企業(yè)所得稅匯算清繳申報過程中，如何合理確認收入，用好用足稅前扣除指標、最大限度爭取稅收優(yōu)惠;如何合理利用權責發(fā)生制原則和以票控稅原則盡量減少會計稅法差異，也是我們財務工作者實際工作中必須統(tǒng)籌兼顧的重要問題!

　　2015所得稅匯算清熱點難點關鍵問題實戰(zhàn)大解析，采用“方法與操作結合”、“案例與實踐同步”的方式，并輔以提問、答疑、討論、現(xiàn)場咨詢等多種交流方式進行，將集中解決企業(yè)所得稅匯算的重要關鍵問題，所得稅與營業(yè)稅、增值稅、地方稅等其它稅種的協(xié)調，以及涉稅風險管控三大主題，2天課程定會讓您心頭多時的困惑，一掃而空!

　　學習對象

　　各房產(chǎn)企業(yè)領導，財務部門負責人、會計主管、會計核算人員、稅務主辦、

　　(具有一年以上房地產(chǎn)開發(fā)工作經(jīng)驗)稅務、會計師事務所及各財務咨詢公司的人員。

　　課程內容

　　第一部分：2015年稅收新政策與稅務稽查案例借鑒

　　1.固定資產(chǎn)加速折舊政策的運用(財稅【2015】106號)

　　2.注冊資本認繳制的稅務機遇與風險

　　3.稅總發(fā)(2014)107號國家稅務總局關于稅務行政審批制度

　　4.國發(fā)[2015]25號國務院關于稅收等優(yōu)惠政策相關事項的通知影響

　　5.企業(yè)改組改制新政在房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)資本動作中的運用：

　　國家稅務總局2015年第40號公告、財稅【2014】109號

　　6.小微企業(yè)能享受哪些稅收優(yōu)惠政策?如何分段計算企業(yè)所得稅優(yōu)惠額?

　　國家稅務總局2015年61號公告

　　7.重大稅收違法案件信息公布辦法41號公告被列入“黑名單”分為八類

　　8.國家稅務總局公告2015年第31號

　　9.稅總發(fā)[2014]152號：關于落實三證合一登記制度改革的通知--經(jīng)營范圍審批改革的稅務機遇與風險。

　　10.國家稅務總局令第32號《一般反避稅辦法》

　　11.重大稅務案件審理辦法：國家稅務總局第34號令

　　12.稅總2015年34號工資扣除操作要點

　　13.財稅【2009】59號文件的升級版(國家稅務總局2015年第48公告解析)

　　14.稅務對個人以非貨幣資產(chǎn)投資清算個人所得稅?

　　財稅【2015】41號與稅總2015年20號大解析

　　15.企業(yè)股權轉讓稅務規(guī)劃與風險管控專題(國稅函【2010】79號的發(fā)展運用)

　�、� 承債式轉股如何理解?如何確定股權轉讓所得?

　�、� 免債式轉股如何理解?如何確定股權轉讓所得?

　�、� 對賭協(xié)議式股權轉讓如何理解?如何確定股權轉讓所得?

　�、� 免除股東債務的股權轉讓如何理解?如何確定股權轉讓所得?

　　16.土地增值稅最新納稅申報表講解：稅總發(fā)【2015】114號

　�、� 如何確定企業(yè)會計核算的成本核算對象?

　　⑵ 會計核算是否影響房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)的所得稅計算?

　　⑶ 如何將會計核算與土地增值稅清工作有機結合?

　�、� 房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)的成本核算與營改增工作如何做到理念的改變?

　　第二部分：所得稅及相關稅收與會計處理協(xié)調實戰(zhàn)大解析

　　一、2015年度所得稅匯算清繳的總體要求

　　1.所得稅匯算清繳實踐操作變化問題提示：審批、備案、專項申報、總分機構、

　　中介機構報告、關聯(lián)方業(yè)務往來、電子申報新規(guī)。

　　2.企業(yè)所得稅預繳申報處理新政策，實戰(zhàn)理解“實際利潤額”

　　3.未申報稅款，追繳期限有多長?

　　4.稅務機關如何把握年終企業(yè)所得稅預繳?

　　5.新企業(yè)所得稅年度納稅申報表的填寫、錄入工作要求

　　6.申報表修改：2015年度所得稅匯算申報表的變化

　　第三部分：關于收入的確認的熱點難點問題處理實戰(zhàn)分析

　　1.企業(yè)促銷展業(yè)贈送禮品所得稅新規(guī)

　　2.反避稅重要措施：特別納稅調整和一般納稅調整的新發(fā)展

　　3.不征稅收入認定與征收企業(yè)所得稅條件問題

　　4.違約金、賠償金的稅務協(xié)調與處理

　　5.企業(yè)取得財產(chǎn)轉讓等收入一次性確認問題。

　　6.股東分得股息和紅利的稅務處理

　　第四部分：企業(yè)成本費用稅前扣除涉稅風險控制

　　1.廣告費業(yè)務宣傳費支出涉稅問題處理：業(yè)務招待費宣傳費、行賄的實戰(zhàn)認定范圍

　　2.企業(yè)借款15個風險點及帳務最佳處理方法，包括：

　　⑴ 企業(yè)向老板借款和借款給老板的稅收稽查案例和風險規(guī)避;

　�、� 企業(yè)向其它和自然人借款和借款給其它企業(yè)和自然人的不支付利息稅收稽查案例

　　和風險規(guī)避。

　�、� 關聯(lián)方借款風險問題，企業(yè)向非金融企業(yè)及個人借款發(fā)生的利息支出，利率如何

　　掌握?

　　3.工資不再是避稅港，稽查對企業(yè)工資薪金支出關注要點有哪些?風險點在哪里?

　　4.稅務機關對企業(yè)職工福利費稅前扣除的尺度和分寸?

　　5.業(yè)務招待費疑難問題處理，怎么記帳最科學?

　　6.企業(yè)固定資產(chǎn)與費用選擇問題，固定資產(chǎn)折舊調整爭議稽查案例大解析

　　7.企業(yè)職工教育經(jīng)費管理問題--學歷學位教育費用扣除風險提示

　　8.為什么說企業(yè)差旅費及補助是優(yōu)惠政策?帳務處理?

　　9.企業(yè)年度后取得費用支出的扣除憑證，稅收和會計處理?

　　10.企業(yè)的捐贈支出應注意哪些問題?

　　11.企事業(yè)單位共用水電的稅務處理

　　12.關于母子公司間提供服務支付費用的成本核算

　　13.企業(yè)勞動保護費支出核算應注意的問題，服裝如何操作才能扣除?

　　14.政府收費滯納金的稅前扣除規(guī)定

　　15.關于補充養(yǎng)老保險費、補充醫(yī)療保險費計算基數(shù)的問題

　　16.關于會議費列支的問題

　　17.關于企業(yè)補繳以前年度的社會保險費能否在補繳年度稅前扣除的問題

　　18.非銀行金融機構經(jīng)營一般開具內部結算憑證，是否要取得發(fā)票方能稅前扣除?

　　19.企業(yè)發(fā)生職工工傷補償支出，如何稅前扣除?稅前扣除金額有無限制?

　　20.企業(yè)支付給農(nóng)民的土地賠償，青苗賠償?shù)葢{什么合法憑證稅前扣除?

　　21.代收費手續(xù)費超過5%能稅前扣除嗎?

　　22.計入在建工程項目的招待費、教育經(jīng)費是否需要納稅調整?

　　23.房地產(chǎn)企業(yè)開具正式銷售發(fā)票，是否可確認完工?

　　24.房地產(chǎn)企業(yè)售樓處的建造費用以及樣板房的裝修費用是否應在開發(fā)成本中列支?

　　25.企業(yè)返聘已退休人員費用能不能作為工資薪金稅前列支?

　　26.發(fā)給職工解除勞動合同的一次性補償是否可以在企業(yè)所得稅稅前扣除?

　　27.房產(chǎn)租賃期滿前重新裝修，尚未攤銷的裝修費一次性計入當前損益?

　　28.企業(yè)向非金融企業(yè)承兌貼息如何稅前列支?

　　29.企業(yè)職工傷亡而發(fā)生的慰問費用如何稅前扣除?因公傷亡的醫(yī)療、補償費用能否在稅前扣除?

　　30.企業(yè)向自然人支付租金、勞務報酬，未達到營業(yè)稅起征點，未向企業(yè)提供發(fā)票，

　　是否允許稅前扣除?

　　31.跨年度支付的房租,可以一次性稅前扣除嗎?

　　32.員工私人車輛無償給公司使用，所發(fā)生的各項費用可以稅前列支嗎?

　　33.應計未計、應提未提的稅前扣除項目如何處理的問題

　　第五部分：稅收優(yōu)惠的政策變化問題處理

　　1.審批與備案減免稅的風險和責任

　　2.企業(yè)所得稅匯算前備案項目實戰(zhàn)操作解析

　　3.企業(yè)在預繳申報時，是否可以享受小微、加計扣除等優(yōu)惠政策?

　　4.股息紅利所得優(yōu)惠，免稅分回股息只認可成本法。

　　5.企業(yè)從事農(nóng)林牧漁業(yè)項目優(yōu)惠與房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)務的結合

　　6.彌補以前年度虧損的有關注意事項

　　師資力量

　　李老師

　　著名稅務策劃專家，中國注冊稅務師、注冊會計師;東北大學經(jīng)濟學博士，工程學碩士，某省稅務稽查官員，國家稅務總局講師團成員，國家稅務總局稽查人才庫、所得稅人才庫優(yōu)秀人才，“營改增”小組成員，揚州稅務專修學院客座教授，注冊會計師考試命題人之一，金旭紅教育咨詢有限公司首席稅務咨詢師，眾多大型房地產(chǎn)企業(yè)納稅顧問。多次代表國家稅務總局查辦各類案件，具有良好的稅收法律素養(yǎng)：多次主持稅務聽證案件，三次代表稅務機關應訴并勝訴。知曉企業(yè)稽查后法律救濟措施的運用。擅長講授注冊會計師考前培訓,房地產(chǎn)開發(fā)，建筑施工企業(yè)財稅培訓，稅收政策解析，稅法與會計差異分析等課程。其授課以實用性著稱，授課態(tài)度求真務實、案例源于實戰(zhàn)、翔實精巧，并因此受到參加培訓的財稅學員一致好評。