一品課堂內(nèi)部審計與反舞弊培訓(xùn)

開課地點：	深圳
授課時間：	2天
授課顧問：	邱健
開課時間：	2016-06-24
市場報價：	4500
購買價格：	3600
課程排期	開課城市 開課日期 授課周期   上海 2016-03-25 2天   廣東廣州 2016-04-15 2天   上海 2016-06-17 2天   廣東深圳 2016-06-24 2天
審核時間：	我要報名2016-02-15 10:30:02

　　

　　項目背景

　　我國是以中小企業(yè)為主的國家，中小企業(yè)的發(fā)展會在很大程度上影響到國家經(jīng)濟(jì)的增長。一項針對2004年我國全部中小工業(yè)企業(yè)的研究報告指出，近年來，中小企業(yè)發(fā)展迅速。從2001年到2004年的短短三年間，新增企業(yè)10萬余家，增長了61.05%;總資產(chǎn)規(guī)模也上升近六成，而工業(yè)增加值、產(chǎn)品銷售收入及利潤總額均翻了一番;2004年中小工業(yè)企業(yè)創(chuàng)造的利潤是2001年的近2.5倍，年均增長達(dá)34.4%。但目前我國中小企業(yè)的發(fā)展仍存在諸如民營企業(yè)很難發(fā)展為大型企業(yè)，中小企業(yè)的平均壽命過短，中小企業(yè)體制不健全等問題。這些問題的出現(xiàn)固然有外部競爭環(huán)境的原因，但中小企業(yè)經(jīng)營管理不完善、不到位是其根本原因。內(nèi)部控制與內(nèi)部審計作為公司治理的核心內(nèi)容，應(yīng)發(fā)揮重要作用。

　　內(nèi)部審計是現(xiàn)代公司治理的一部分,并且內(nèi)部審計與公司治理之間存在互動關(guān)系。內(nèi)部審計既是公司治理的一部分,同時又是評價治理有效性工具之一。由此,基于公司治理而產(chǎn)生了諸如戰(zhàn)略審計、風(fēng)險管理審計等新型的內(nèi)部審計業(yè)務(wù)。有效的公司治理是保證內(nèi)部審計充分發(fā)揮作用的前提,而內(nèi)部審計作用的充分發(fā)揮又可以促進(jìn)公司治理的完善和發(fā)展。

　　現(xiàn)在，我國正處于全面發(fā)展的時期，改革開放進(jìn)入關(guān)鍵時期。但是腐敗成為了我國最大的社會污染，它不僅造成各種經(jīng)濟(jì)損失，而且還構(gòu)成了對我國共產(chǎn)黨及其政府的合法性的嚴(yán)重挑戰(zhàn)，引起了黨和國家領(lǐng)導(dǎo)人的極大關(guān)注和憂慮，企業(yè)內(nèi)存在的一些消極腐敗現(xiàn)象屢禁不止，有的還日趨嚴(yán)重，所以我們必須從腐敗現(xiàn)象當(dāng)下的特點入手，把防腐敗放在一個重要的位置上面，盡最大的努力來降低腐敗發(fā)生的可能性，提出可行的政策，使有關(guān)人員無空子可鉆，達(dá)到讓其不想腐敗，不能腐敗，也不敢腐敗的目標(biāo)。

　　故加強(qiáng)內(nèi)部審計與反舞弊方面的理論和實務(wù)是中國企業(yè)的當(dāng)務(wù)之急。

　　項目收益

　　1、理解內(nèi)部審計部門的定位

　　2、理解如何成為合規(guī)的“內(nèi)審人”

　　3、了解內(nèi)審人員能力模型和職業(yè)發(fā)展通路

　　4、掌握內(nèi)部審計標(biāo)準(zhǔn)化流程和注意事項

　　5、掌握具體循環(huán)舞弊審計要點

　　6、學(xué)習(xí)先進(jìn)企業(yè)的審計和稽查經(jīng)驗，思考內(nèi)審如何適應(yīng)時代的變化

　　目標(biāo)學(xué)員

　　企業(yè)內(nèi)部審計、內(nèi)部控制部門負(fù)責(zé)人，擁有內(nèi)部審計職能的紀(jì)檢監(jiān)察部門負(fù)責(zé)人，從事內(nèi)部審計、內(nèi)部控制實務(wù)操作的部門主管及一般員工，其他對內(nèi)部審計、內(nèi)部控制感興趣的有識之士，以及想提高企業(yè)綜合管理能力的優(yōu)秀積極人士。

　　主要內(nèi)容

　　一、審計理念、團(tuán)隊及能力

　　1、 內(nèi)審定位和目標(biāo)

　　1.1 內(nèi)審定位探討

　　1.2 IIA定義

　　1.3內(nèi)審目標(biāo)探討

　　2、內(nèi)審職業(yè)環(huán)境和未來十大轉(zhuǎn)變

　　3、思想上如何成為“合格”的內(nèi)審人

　　3.1通用要求

　　3.2職業(yè)要求

　　4、內(nèi)審職業(yè)勝任能力模型和職業(yè)發(fā)展通道

　　4.1勝任能力模型內(nèi)容

　　4.2勝任能力模型舉例

　　4.3職業(yè)發(fā)展通路構(gòu)建

　　4.4職業(yè)發(fā)展通路模型舉例

　　5、內(nèi)審團(tuán)隊組建和能力打造

　　5.1內(nèi)審團(tuán)隊分類

　　5.2內(nèi)審人員招募

　　5.3能力打造方法

　　6、內(nèi)審與其他部門的關(guān)系

　　6.1與監(jiān)事會、審計委員會關(guān)系

　　6.2與其他各部門關(guān)系

　　二、內(nèi)審實務(wù)

　　1、內(nèi)審工作標(biāo)準(zhǔn)化流程之準(zhǔn)備階段工作

　　1.1如何選擇對象

　　1.2如何分配資源

　　1.3如何協(xié)同

　　1.4如何出具審計方案

　　1.4.1 方案目的

　　1.4.2方案作用

　　1.4.3出具步驟

　　1.4.4制定方法

　　1.4.5制定要點

　　2、內(nèi)審實施階段工作

　　2.1原則問題

　　2.2審計通知及入場會

　　2.3資料收集

　　2.4審計方法十一種

　　2.4.1訪談法注意十二點

　　2.4.2審核分析四法

　　2.4.3觀察法

　　2.4.4函證法

　　2.4.5盤點法八技巧

　　2.4.6因果法和果因法

　　2.4.7拉窗簾法

　　2.4.8遵循法和思維創(chuàng)新法

　　2.4.9解剖麻雀法和高屋建甌法

　　2.4.10否定之否定法

　　2.4.11紅旗標(biāo)志

　　2.5抽樣

　　3、內(nèi)審底稿編制及審閱

　　3.1編制內(nèi)容，證據(jù)相互印證

　　3.2底稿參考模版

　　3.3底稿審閱

　　4、內(nèi)審報告編制和分發(fā)

　　4.1報告形式和內(nèi)容

　　4.2報告五要點

　　4.3報告發(fā)送

　　5、國際內(nèi)部審計標(biāo)準(zhǔn)介紹(紅皮書體系解讀)

　　6、后續(xù)審計

　　6.1 如何溝通和保證

　　6.2后續(xù)審計范圍及方式

　　7、內(nèi)審質(zhì)量管理

　　7.1底稿和報告復(fù)核

　　7.2 項目抽查

　　7.3 質(zhì)量評估

　　8、內(nèi)審保密和安全管理

　　9、內(nèi)審三級檔案管理

　　三、舞弊風(fēng)險理論及舞弊調(diào)查

　　1、舞弊風(fēng)險理論

　　2、常見舞弊類型

　　3、有效舞弊預(yù)警和調(diào)查方法

　　四、各業(yè)務(wù)循環(huán)審計要點和案例研究

　　1、人力

　　1.1審計要點

　　1.2 查處訣竅

　　1.3案例研究

　　2、財務(wù)

　　2.1審計要點

　　2.2 查處訣竅

　　2.3案例研究

　　3、采購

　　3.1審計要點

　　3.2 查處訣竅

　　3.3案例研究

　　4、物流

　　4.1審計要點

　　4.2 查處訣竅

　　4.3案例研究

　　5、生產(chǎn)

　　5.1審計要點

　　5.2 查處訣竅

　　5.3案例研究

　　6、研發(fā)

　　6.1審計要點

　　6.2 查處訣竅

　　6.3案例研究

　　7、銷售

　　7.1審計要點

　　7.2 查處訣竅

　　7.3案例研究

　　8、信息系統(tǒng)

　　8.1審計要點

　　8.2 查處訣竅

　　8.3案例研究

　　9、投資籌資

　　9.1審計要點

　　四、其他

　　1、內(nèi)審溝通技巧和沖突化解

　　1.1溝通技巧

　　1.2沖突化解

　　2、內(nèi)審部門在內(nèi)控體系推進(jìn)建設(shè)中的作用

　　2.1內(nèi)控體系推進(jìn)部門設(shè)置

　　2.2內(nèi)審部門的作用

　　3、內(nèi)審、內(nèi)控、風(fēng)險管理的關(guān)系

　　五、思考

　　內(nèi)審如何適應(yīng)互聯(lián)網(wǎng)化的發(fā)展

　　師資力量

　　邱健

　　高端審計管理老師/咨詢師

　　精通審計全盤管理 精通內(nèi)控風(fēng)險管理

　　· 教育經(jīng)歷

　　邱健老師，1973年出生于湖南株洲，41歲，常住珠海，國際注冊內(nèi)部審計師(CIA)，國際注冊內(nèi)部控制師(CICS)，高級風(fēng)險評估專業(yè)人員證書(RAPC)，國際注冊信息系統(tǒng)審計師(CISA)，國際注冊管理會計師(CMA)。

　　· 工作經(jīng)歷

　　1. 2009—2013年，中國五百強(qiáng)排名247，全球乳業(yè)前十名的伊利集團(tuán)(員工十幾萬人) 集團(tuán)審計部總監(jiān)，伊利商學(xué)院高級講師

　　2. 2006—2009年德豪潤達(dá)電器股份集團(tuán)(2004年深交所上市，下屬公司10余家，員工兩萬多，珠海最大民營企業(yè))審計監(jiān)察部經(jīng)理

　　3. 2001—2006年廣東威爾醫(yī)學(xué)科技股份集團(tuán)(2004年深交所上市) 審計部經(jīng)理，負(fù)責(zé)協(xié)助董秘的上市工作

 

　　4. 1994--2001年 香港匯達(dá)家具集團(tuán)(員工5000多人，大陸4個工廠) 財務(wù)部主管，后提升為審計部經(jīng)理