內(nèi)部審計(jì)實(shí)操與技能提升

課程類別：	企業(yè)內(nèi)訓(xùn)
授課語言：	中文
授課顧問：	章從大
審核時(shí)間：	我要報(bào)名2012-12-05 10:34:29

　　

學(xué)習(xí)對(duì)象

課程目標(biāo)

一、深刻了解現(xiàn)代內(nèi)部審計(jì)人員所承擔(dān)的歷史使命 二、深刻了解現(xiàn)代內(nèi)部審計(jì)人員角色的重要變化以及變化本身帶來的挑戰(zhàn) 三、掌握審計(jì)三大階段的實(shí)務(wù)操作要點(diǎn) 四、能夠圍繞不同審計(jì)目的，確定審計(jì)重點(diǎn)，設(shè)計(jì)審計(jì)程序 五、通過案例的分享，改善知識(shí)結(jié)構(gòu)，提升專業(yè)能力 六、掌握提供管理增值服務(wù)的能力，成為領(lǐng)導(dǎo)離不開的重要參謀

課程內(nèi)容

一、內(nèi)部審計(jì)的基本概念與必備理念

（一）內(nèi)部審計(jì)的概念

1）概念　　　

2）目的　　　　

3）內(nèi)部審計(jì)與外部審計(jì)的比較

（二）內(nèi)部審計(jì)的發(fā)展階段

1）控制　　　

2）控制結(jié)構(gòu)　　

3）企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)　　

4）企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理流程

（三）內(nèi)部審計(jì)的角色

1）監(jiān)督者　　

2）檢察員　　　

3）協(xié)助者　　　

4）咨詢師

（四）內(nèi)部審計(jì)過程

1）理解期望　　　　　

2）分析經(jīng)營(yíng)狀況　　

3）確認(rèn)程序與風(fēng)險(xiǎn)

4）分析程序與風(fēng)險(xiǎn)　　

5）匯報(bào)與跟蹤

（五）基本審計(jì)方法

1）與管理層討論　　　

2）實(shí)地觀察　　　　

3）審閱書面資料　　　　

4）抽樣測(cè)試

二、審計(jì)計(jì)劃階段

（一）了解被審計(jì)單位

1）股權(quán)機(jī)構(gòu)與行業(yè)特征　　　

2）關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易

3）主要會(huì)計(jì)政策與會(huì)計(jì)估計(jì)　

4）持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力

（二）確定審計(jì)范圍以及審計(jì)重點(diǎn)

1）根據(jù)審計(jì)目的確定　　　　

2）根據(jù)經(jīng)驗(yàn)判斷確定

3）采用橫向分析、縱向分析、趨勢(shì)分析、比率分析等方法確定

（三）確定審計(jì)重要性水平，評(píng)估審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)

1）確定審計(jì)重要性水平的方法

2）審計(jì)重要性水平的層次

3）審計(jì)重要性水平對(duì)于審計(jì)實(shí)務(wù)的影響

（四）擬訂項(xiàng)目審計(jì)計(jì)劃與審計(jì)方案

1）項(xiàng)目審計(jì)計(jì)劃的內(nèi)容　　　

2）審計(jì)方案的內(nèi)容

3）擬訂項(xiàng)目審計(jì)計(jì)劃與審計(jì)方案時(shí)需要考慮的影響因素

二、審計(jì)實(shí)施階段

（一）符合性測(cè)試

1）符合性測(cè)試的目的　　　　

2）符合性測(cè)試的方法

3）符合性測(cè)試審計(jì)程序的設(shè)計(jì)以及審計(jì)程序的實(shí)施

4）符合性測(cè)試過程中主要調(diào)查問卷的設(shè)計(jì)

5）符合性測(cè)試過程中采用的主要審計(jì)方法及其操作要點(diǎn)

（二）實(shí)質(zhì)性測(cè)試

1）實(shí)質(zhì)性測(cè)試的目的　　　　

2）實(shí)質(zhì)性測(cè)試的方法

3）實(shí)質(zhì)性測(cè)試審計(jì)程序的設(shè)計(jì)以及審計(jì)程序的實(shí)施

4）實(shí)質(zhì)性測(cè)試與相關(guān)審計(jì)工作底稿的設(shè)計(jì)

5）實(shí)質(zhì)性測(cè)試過程中采用的主要審計(jì)方法及其操作要點(diǎn)

三、審計(jì)報(bào)告階段

（一）審計(jì)結(jié)果匯總與試算平衡

1）調(diào)整分錄匯總表　　　　　　　

2）重分類分錄匯總表

3）試算平衡表

（二）審計(jì)結(jié)果的溝通

1）溝通的對(duì)象　　　　　　　　　

2）溝通的內(nèi)容

3）溝通技巧

（三）審計(jì)報(bào)告

1）審計(jì)報(bào)告的結(jié)構(gòu)　　　　　　　

2）審計(jì)報(bào)告的內(nèi)容

3）撰寫審計(jì)報(bào)告時(shí)需要注意的問題以及寫作技巧

四、主要審計(jì)實(shí)務(wù)問題探討

（一）內(nèi)部審計(jì)督導(dǎo)

1）內(nèi)部審計(jì)督導(dǎo)的概念　　　　

2）審計(jì)計(jì)劃階段的內(nèi)部審計(jì)督導(dǎo)

3）審計(jì)實(shí)施階段的內(nèi)部審計(jì)督導(dǎo)

4）審計(jì)報(bào)告階段的內(nèi)部審計(jì)督導(dǎo)

（二）分析性復(fù)核

1）分析性復(fù)核的概念　　　　　　

2）分析性復(fù)核在審計(jì)不同階段的運(yùn)用

3）運(yùn)用分析性復(fù)核時(shí)的注意事項(xiàng)

（三）審計(jì)抽樣

1）經(jīng)驗(yàn)抽樣的實(shí)施要點(diǎn)　　　　　

2）統(tǒng)計(jì)抽樣方法與實(shí)務(wù)

3）關(guān)注抽樣風(fēng)險(xiǎn)

（四）幾種特殊類型審計(jì)的實(shí)施　　　　　　

1）遵循性審計(jì)　　　　　　　　　

2）經(jīng)濟(jì)性審計(jì)

3）效果性審計(jì)　　　　　　　　　

4）效率性審計(jì)

師資力量

備注信息

章從大 中國(guó)培訓(xùn)網(wǎng)高級(jí)講師 ；章從大先生現(xiàn)為揚(yáng)州天業(yè)科技有限公司董事長(zhǎng)、中國(guó)人民大學(xué)MBA，中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師（CPA），注冊(cè)稅務(wù)師（CPT），著名實(shí)戰(zhàn)派財(cái)務(wù)管理專家與人力資源管理專家。歷任江蘇油田江都油脂油品廠財(cái)務(wù)主管、江蘇油田化工公司副總經(jīng)理、揚(yáng)州大公會(huì)計(jì)師事務(wù)所首席注冊(cè)會(huì)計(jì)師、中美合資上海美通生物科技有限公司首席財(cái)務(wù)官（CFO）兼泰州美通藥業(yè)有限公司財(cái)務(wù)總監(jiān)。精通財(cái)務(wù)管理咨詢及稅務(wù)策劃、資本運(yùn)作、企業(yè)內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)、項(xiàng)目可行性分析及項(xiàng)目融資、人力資源管理與開發(fā)技術(shù)等，先后為全國(guó)數(shù)十家企業(yè)提供